Зареєстрований фонд пенсійного доходу (RRIF)

Що таке зареєстрований фонд пенсійного доходу (RRIF)?

Зареєстрований фонд пенсійного доходу (RRIF) – це пенсійний фонд, подібний до договору ренти, який виплачує дохід одному або декільком бенефіціарам. Часто власники зареєстрованих пенсійних накопичувальних планів (RRSP) перекидають залишок з цих планів у RRIF для фінансування потоку пенсійного доходу.

Заробіток у RRIF не оподатковується, але виплати RRIF вважаються частиною звичайного доходу бенефіціара і оподатковуються як такі, що нараховуються Канадським агентством доходів (RRA) у році виплати. Організація або компанія, яка тримає RRIF, називається “носієм” плану. Перевізниками можуть бути страхові компанії, банки або будь-який вид ліцензованого фінансового посередника. Уряд Канади не є перевізником RRIF, але реєструє їх для цілей оподаткування.

Розуміння зареєстрованих фондів пенсійного доходу

Плани зареєстрованих пенсійних фондів розроблені для забезпечення пенсіонерів постійним надходженням доходів від заощаджень у їхніх RRSP. RRSP повинні бути скасовані до моменту досягнення віком вкладника 69 років, але, перетворивши RRSP на RRIF, люди можуть тримати свої інвестиції у формі податкового притулку, маючи при цьому можливість розподіляти активи відповідно до їхніх специфікацій.

Канадський уряд описує RRIF як домовленість між застрахованою особою та перевізником – страховою компанією, цільовою компанією або банком – яку вона реєструє. Ви передаєте активи перевізнику з RRSP, іншого RRIF або будь-якого іншого канадського пенсійного автомобіля, і перевізник робить вам платежі. Ви можете мати більше одного RRIF, і ви можете мати самонавчальні RRIF. Правила, що застосовуються до самонаправлених RRIF, як правило, такі самі, як і для RRSP.

Фонд життєвого доходу (LIF)

Фонд життя дохід (LIF) є одним з видів RRIF пропонується в Канаді, які можуть бути використані для утримання замкненою в  пенсійні фонди  , а також інші активи для можливої виплати в якості пенсійного доходу. Фонди життєвих доходів пропонують канадські фінансові установи. Вони надають фізичним особам інвестиційний механізм для управління виплатами з  заблокованих пенсійних рахунків (LIRA) та інших активів. У багатьох випадках пенсійні активи можуть зберігатися, але недоступні, якщо працівник залишає фірму. Цими активами, які зазвичай називають закритими активами, можна керувати в інших інвестиційних механізмах, але може знадобитися перетворення у фонд доходів, коли власник готовий розпочати зняття коштів.

Як працюють RRIF

За даними урядового агентства доходів, “Ви створюєте рахунок зареєстрованого фонду пенсійного доходу (RRIF) через фінансову установу, таку як банк, кредитна спілка, траст або страхова компанія. Ваша фінансова установа проконсультує вас щодо типів RRIF та інвестиції, які вони можуть містити. Ви можете мати більше одного RRIF, і ви можете мати самостійні RRIF. ” 

“Починаючи з року, наступного за роком, коли ви встановлюєте RRIF, вам повинні виплачувати мінімальну щорічну суму. Період виплат за вашим RRIF триває все ваше життя. Ваш оператор розраховує мінімальну суму виходячи з вашого віку на початку кожного рік. Однак ви можете обрати виплату, виходячи з віку вашого подружжя або партнера за законом. Ви повинні вибрати цей параметр, заповнюючи оригінальну форму заявки на RRIF. Після проведення цих виборів ви не можете змінити їх “.

“Суми, отримані від RRIF після смерті ануїтета, можуть бути перераховані прямо або опосередковано на ваш RRSP, на ваш RRIF, на ваш PRPP, на ваш SPP або на придбання собі відповідної ренти, якщо ви були кваліфікованим бенефіціаром померлої ренти. ”

“Існуючі правила запобігання уникненню, що застосовуються до зареєстрованих пенсійних накопичувальних планів (RRSP) та зареєстрованих фондів пенсійних доходів (RRIF), були вдосконалені для запобігання будь-якому агресивному податковому плануванню. Ці правила значною мірою приймають існуючі правила оподаткування податковим заощадженням для некваліфікованих інвестиції, заборонені інвестиції та переваги, з деякими змінами “.