Короткий опис плану
Що таке короткий опис плану?
Зведений опис плану (SPD) – це документ, який роботодавці повинні безкоштовно надавати працівникам, які беруть участь у пенсійних планах пенсійного забезпечення або планах для здоров’я, охоплених Законом про забезпечення доходів від виходу на пенсію. SPD – це детальне керівництво щодо переваг, які надає програма, та того, як працює план. Він повинен описати, коли працівники отримують право на участь в плані, як вигоди, обчислені і сплачений, як претендувати на пільги, і коли вигоди стають наділяється.
SPD має бути зрозумілою мовою, зрозумілою для працівників. Він повинен містити назву плану та його присвоєний номер Служби внутрішнього доходу, ім’я та адресу роботодавця, ім’я та контактну інформацію адміністратора плану, заяву про права Закону про переносимість та підзвітність медичного страхування, розкриття інформації ERISA та вказівки щодо того, як працівники можуть подавати документи скарга або апеляція.
Ключові винос
- Працівники повинні отримувати короткий опис плану (SPD) від своїх роботодавців.
- План описує переваги програми та спосіб її роботи.
- План повинен відповідати на конкретні питання, такі як назва плану, присвоєний IRS номер плану, ім’я та адреса роботодавця, а також заява про стан здоров’я та відповідальність.
Розуміння опису короткого плану
Коли ви вперше прийняті на роботу, ви повинні отримати СПД, що охоплює медичні та пенсійні виплати вашого нового роботодавця протягом 90 днів. Компанія може розповсюдити вам документ в електронній формі, якщо ви регулярно користуєтесь комп’ютером на роботі або у друкованому вигляді. Якщо ви отримуєте лише електронну копію, ви можете вимагати письмову копію.
Короткий опис плану повинен відповісти на ваші запитання
План повинен містити відповіді на такі запитання:
- Чи існує мінімальний вік для участі в плані?
- Чи є мінімальна вимога до служби для участі в плані? Якщо так, то що це, і як розраховується?
- Коли починається і закінчується плановий рік? Він триває з 1 січня по 31 грудня, або у нього різні дати початку та закінчення? Ця інформація є важливою для планів охорони здоров’я, оскільки власники рахунків повинні знати, коли скидається ваша щорічна франшиза.
- Чи вношу я внески до плану, чи всі внески надходять від мого роботодавця?
- Для пенсійних планів, чи допускає цей план внески з інших планів? Наприклад, чи можу я передати свої 401 (k) від свого колишнього роботодавця в цей план?
- Для пенсійних планів, як інвестуються внески роботодавців та працівників? Чи існують інвестиції за замовчуванням, на які підуть гроші, якщо я не оберу конкретні варіанти інвестування? Якщо так, то які вони? Як змінити вибір інвестицій?
- Коли я отримую пенсійний план? Я відразу отримую 100% довіреність або мені доводиться працювати у компанії протягом певної кількості років, щоб частково або повністю отримати довіреність?
- Чи можу я брати позики зі свого пенсійного рахунку? Якщо так, то які правила?
- Що станеться з моїми пільгами, якщо я стану інвалідом? Якщо я залишу компанію? Якщо я піду на пенсію? Якщо я помру? Якщо я беру відпустку?
Короткий опис плану пропонує роботодавцям захист від судових позовів
Що стосується бізнесу, роботодавці повинні забезпечити, щоб їх SPD охоплював усе, що потрібно. Не маючи СПД або неадекватної СПД, роботодавці піддаються позовам від працівників. SPD, який відповідає вимогам ERISA та чітко викладає виключення та обмеження, захистить компанію від можливих судових дій.
У СПД слід зазначити, що визначає працівника, який має право на різні пільги, і чи включають такі працівники незалежних підрядників, тимчасових працівників, подружжя, домашніх партнерів та дітей.
Особливі міркування
Крім того, якщо 10% або більше ваших співробітників розмовляють мовою, відмінною від англійської, ви також повинні опублікувати свій SPD цими іншими мовами. Найняття адвоката, який розуміється на законодавстві ERISA, для розгляду SPD перед його розповсюдженням може допомогти забезпечити повний, ретельний, точний документ та відповідність законодавству штату та федеральному законодавству. Створення SPD може тривати місяці від початку до кінця. Переконавшись, що ваші співробітники це легко зрозуміють, ви зможете скоротити скарги, позови та запитання до людських ресурсів від розгублених працівників.
Роботодавці можуть періодично змінювати пільги, які вони пропонують. Коли це трапляється, роботодавець повинен письмово повідомити всіх працівників, надавши їм переглянуту СПД або короткий зміст суттєвих змін, що пояснює зміни до СПД. Компанія повинна розповсюдити повідомлення протягом 60 днів з моменту набуття чинності змінами, якщо це зменшує охоплення або вигоди. Якщо зміни не зменшують охоплення або вигоди, повідомлення слід розподілити протягом 210 днів після закінчення планового року, коли зміни набули чинності.