Пенсійне забезпечення

Що таке пенсія?

Пенсійна виплата – це організаційна пенсійна програма, створена компанією на користь своїх працівників. Він також називається пенсійним планом компанії. Кошти, внесені на рахунок пенсійної винагороди, будуть рости, як правило, без будь-яких податкових наслідків, до виходу на пенсію або виведення.

Термін “пенсійне забезпечення” частіше використовується, коли йдеться про пенсійні плани, що діють в Австралії. Американський еквівалент плану пенсійного забезпечення буде планами з визначеною виплатою або визначеними внесками.

Розуміння пенсійного забезпечення

Оскільки кошти додаються за рахунок внеску роботодавця (та потенційно працівника) та інших засобів традиційного зростання, кошти резервуються у фонді пенсійного забезпечення. Ця форма грошового фонду використовуватиметься для виплати пенсійних виплат працівникам, коли працівники, які беруть участь у програмі, отримують право. Працівник вважається вислуженим пенсією за досягнення належного віку або внаслідок нездужання. У цей момент працівник зможе отримувати вигоди з фонду.

Фонд виплати пенсії відрізняється від деяких інших механізмів пенсійного інвестування тим, що виплата, яку має працівник, що відповідає вимогам, визначається встановленим графіком, а не результатами інвестицій.

Виплата пенсії з точки зору роботодавця та працівника

Як план із визначеними виплатами, виплата пенсії забезпечує фіксовану, заздалегідь визначену вигоду залежно від різних факторів, але вона не залежить від результатів ринку. Деякі фактори можуть включати кількість років, коли особа працювала у компанії, зарплату працівника та точний вік, з якого працівник починає отримувати допомогу. Працівники часто цінують ці переваги за їх передбачуваність. З точки зору бізнесу вони можуть бути складнішими в адмініструванні, але вони також дозволяють робити більші внески, ніж інші плани, що фінансуються роботодавцями.

Після виходу на пенсію працівник, який має право на отримання пенсії, отримує фіксовану суму, як правило, щомісяця. Як уже зазначалося, сума визначається за попередньо існуючою формулою. Функція виплати пенсії у цьому відношенні подібна до отримання допомоги по соціальному забезпеченню при досягненні кваліфікаційного віку або за кваліфікаційних обставин. Залежно від того, які інші пенсійні накопичувальні кошти є у працівника, можуть бути й інші наслідки, які потребують розгляду, щоб отримати доступ до фондів найбільш податковим способом.

Ключова різниця між виплатою пенсії та іншими планами

Хоча виплата пенсії гарантує конкретну виплату, коли працівник проходить кваліфікацію, інші традиційні засоби виходу на пенсію можуть цього не робити. Наприклад, на виплату пенсії не впливає індивідуальний вибір інвестицій, але на пенсійні плани, такі як 401 (k) або IRA, впливатимуть позитивні та негативні коливання ринку. У цьому сенсі точна вигода від пенсійного плану, заснованого на інвестиціях, може бути не такою передбачуваною, як ті, що пропонуються під час виплати пенсії.

Особі, яка перебуває на плані з визначеними виплатами, як правило, не доведеться турбуватися про загальну суму, що залишилася на рахунку, і, як правило, вона має низький ризик закінчити кошти до смерті. В інших інвестиційних механізмах погана ефективність праці може призвести до того, що людина втратить доступні кошти перед смертю.

Важливо зауважити, навіть незважаючи на те, що на вигоди за планом пенсійного забезпечення не впливають коливання ринку, коштами в плані, як правило, керує довірена особа, яка інвестує ці активи в сумі акцій та основних цінних паперів. У цьому сенсі існує певний ризик того, що спад ринку може вплинути на платоспроможність фонду. У таких випадках план може стати недофінансованим, тобто не вистачає коштів для виконання майбутніх зобов’язань. Компанії зобов’язані щорічно звітувати про стан фінансування плану до Податкової служби, і вони надаватимуть цю інформацію доступним працівникам. У випадку, якщо план недофінансується, ваша компанія може зажадати додаткового фінансування для виправлення ситуації. Для отримання додаткової інформації щодо ваших прав як отримувача пенсії відвідайте веб-сайт Міністерства праці США