Незароблений преміум

Що таке незароблені премії?

Незароблена премія – це сума премії, яка відповідає періоду часу, що залишився на страховому полісі. Іншими словами, це частина страхової премії, яка ще не була зароблена страховою компанією, оскільки у поліса ще є деякий час до його закінчення.

Незароблених премій з’являється в якості зобов’язання на страховик баланс, тому що вони будуть повернуті після скасування політики.

Наприклад, наприкінці першого року повністю оплаченого п’ятирічного страхового полісу зі страховими внесками 2000 доларів на рік страховик заробив премію 2000 доларів та має незароблену премію 8000 доларів.

Розуміння незароблених премій

Незароблена премія – це частина загальної премії страховика, яка заздалегідь стягується страховою компанією. Незароблені премії можуть підлягати поверненню, якщо клієнт припиняє покриття до закінчення строку, охопленого премією. Незароблену премію можна повернути, коли застрахований предмет оголошено загальним збитком і покриття більше не потрібно, або коли постачальник страхування скасовує покриття.

Наприклад, розглянемо клієнта, який заплатив страхову премію за рік за рік, який зазнав повного знищення свого автомобіля за чотири місяці періоду покриття. Страхова компанія зберігає одну третину річної премії за надане покриття, а інші дві третини повертає як незароблену премію.

Положення договору страхування регулюють умови отримання незаробленої премії. Положення повинні відповідати нормам, що стосуються району, де пропонується покриття. Може знадобитися конкретна формула для розрахунку суми незаробленої премії.

Премії, що страхувальник платить за договір страхування не відразу зізнаються в якості прибутку страховика. За певних обставин страховій компанії може не знадобитися повернути гроші за незароблену премію.

Наприклад, якщо страхувальник сфальсифікував інформацію про заявку на отримання страхового покриття, від постачальника може не вимагати повернення будь-якої частини заробленої або незаробленої премії. Політика, як правило, визначає умови, які повинні виконуватися при поданні заявки та отриманні незаробленої частини премії.

Страхувальникам може не доведеться повертати частину незаробленої премії, коли страхувальник припиняє покриття без певної причини або з таких причин, як забезпечення подібного полісу у іншого постачальника. Страхувальникові найкраще почекати, поки не покриється період покриття останньої сплаченої премії, перш ніж переключати страхові компанії.

Однак, якщо страхувальник може довести, що постачальник не дотримався умов, описаних у положеннях полісу, будь-яка невикористана частина премії повинна бути повернена.

Незароблена премія проти заробленої премії

Незароблену премію за страховим полісом можна протиставити заробленій премії. Зароблена премія – це пропорційна сума внесених авансових премій, яка була “зароблена” і тепер належить страховику. Сума заробленої премії дорівнює сумі загальних премій, зібраних страховою компанією за певний період часу. 

Іншими словами, зароблена премія – це частина страхової премії, яка виплачувалась частину часу, протягом якого діяв страховий поліс, але вже минула та закінчилась. Оскільки страхова компанія покривала ризик у той час, тепер вона може розглядати пов’язані з цим виплати премії, які вона взяла від страхувальника, як “зароблені”.

Приклад незаробленої премії

Оскільки скасування полісу може означати повернення коштів, незароблені премії відображаються як зобов’язання на балансі страхової компанії.

Наприклад, страхова компанія отримує 600 доларів 27 січня за покриття з 1 лютого по 31 липня, але станом на 31 січня 600 доларів не були зароблені. Страхова компанія звітує про 600 доларів на своєму касовому рахунку, а 600 доларів – як поточне зобов’язання на своєму рахунку з незаробленими преміями. Оскільки компанія отримує премію, постачальник переміщує суму, зароблену з рахунку зобов’язань, на рахунок доходів у своєму звіті про прибутки та збитки.