401 (a) проти 401 (k): Яка різниця?
Два основні типипенсійних накопичувальних планівіз визначеними внесками, пропоновані роботодавцями, – це 401 (k) та 401 (a).Вони беруть свої імена з розділу 401 Кодексу внутрішніх доходів США, який їх визначає.
Основні відмінності між планом 401 (а) та планом 401 (к) полягають спочатку у типах роботодавців, які їх пропонують, а потім у кількох ключових положеннях щодо внесків та вибору інвестицій.
Ключові винос
- Плани 401 (a), як правило, пропонуються урядовими та некомерційними роботодавцями, тоді як плани 401 (k) частіше зустрічаються у приватному секторі.
- Хоча участь у плані 401 (k) не є обов’язковою, а при плані 401 (a) це часто є.
- Внески працівників до плану 401 (a) визначаються роботодавцем, тоді як учасники 401 (k) вирішують, скільки, якщо взагалі, вони хочуть внести свій внесок у свій план.
Як працюють плани 401 (а)
План 401 (а) зазвичай пропонують державні установи, навчальні заклади та некомерційні організації, а не корпорації.Ці плани, як правило, розробляються на замовлення і можуть пропонуватися ключовим працівникам як додатковий стимул залишатися в організації.Розміри внесків працівників, як правило, встановлюються роботодавцем, і роботодавець також повинен внести свій внесок у план.Внески можуть бути до або після оподаткування.
Короткий огляд
Навчальні заклади часто пропонують відповідний план, який називається планом 403 (b).
Оскільки роботодавець-спонсор встановлюєграфікивнесків та нарахування в 401 (а), ці плани можуть бути складені таким чином, щоб спонукати працівників залишатися.Участь працівників часто є обов’язковою.Якщо працівники виїжджають, вони, як правило, можуть зняти отримані гроші, перекинувши їх в інший кваліфікований пенсійний накопичувальний план або придбавши ренту.
Вибір плану інвестицій визначається роботодавцем і, як правило, обмежений. Плани, передбачені урядом 401 (a), зокрема, можуть включати лише найбезпечніші та найконсервативніші варіанти інвестування.
Як працюють плани 401 (k)
План 401 (k) зазвичай пропонують роботодавці з приватного сектору.Традиційний 401 (k) дозволяє працівникам внести долари до сплати податків із своєї зарплати на рахунок і взяти податкову знижку за свої внески.З іншого боку, Roth 401 (k) s фінансується доларами після сплати податків і не надає попередніх податкових пільг.Працівники вирішують, скільки вони хочуть внести внесок, дообмежень, встановлених Податковою службою, і багато роботодавців відповідають принаймні частці внесків своїх працівників, хоча це не вимагається законодавством.
Роботодавець, який спонсорує план 401 (k), вибирає, які інвестиційні варіанти будуть доступні для учасників, хоча, як функція їх довірчого обов’язку, їм потрібно бути обережними, пропонуючи ширший спектр варіантів, ніж спонсори планів 401 (a), часто робити.Плани, як правило, пропонують від 15 до 30 варіантів інвестування, хоча дослідження показали, що занадто багато варіантів заплутує учасників.
Однак із прийняттям ЗаконуSECURE від 2019 року співробітники можуть знайти більше планів ренти, пропонованих як інвестиційні варіанти, у своїх планах 401 (k).Це пов’язано з тим, що Закон „ЗАХИСТ” тепер захищає роботодавців від позову, якщо страховик з ануїтетом не здійснить виплату ренти учасникам плану.
Активи в плані 401 (k) нараховуються на основі відстрочки сплати податків, а у випадку традиційних 401 (k) оподатковуються як звичайний дохід при їх вилученні.Виведення коштів із Roth 401 (k), як правило, не оподатковується.