401 (а) План

Що таке план 401 (а)?

План 401 (а) – це пенсійний план придбання грошей, який фінансується роботодавцем, який дозволяє доларові або процентні внески від роботодавця, працівника або обох. Роботодатель-спонсор встановлює право на участь та графік отримання прав. Працівник може вивести кошти з плану 401 (а) шляхом переведення на інший кваліфікований пенсійний план, одноразову виплату або ренту.

Розуміння плану 401 (а)

Існують різноманітні пенсійні плани, які роботодавці можуть запропонувати своїм працівникам. Кожен з них має різні положення, обмеження, а деякі більше підходять для певних типів роботодавців.

План 401 (а) – це тип пенсійного плану, який надається працівникам державних установ, освітніх установ та некомерційних організацій. Працівники, які мають право приймати участь у плані, включають державних службовців, викладачів, адміністраторів та допоміжний персонал. Характеристики плану 401 (а) подібні до плану 401 (к), які частіше зустрічаються у галузях, орієнтованих на прибуток. Однак плани 401 (a) не дозволяють працівникам робити внески до планів 401 (k).

Якщо фізична особа залишає роботодавця, вона має можливість перерахувати кошти за своїм 401 (a) на план 401 (k) або на індивідуальний пенсійний рахунок (IRA).

Роботодавці можуть формувати декілька планів 401 (а), кожен з яких має чіткі критерії прийнятності, суми внесків та графіки надання права. Роботодавці використовують ці плани для створення програм стимулювання утримання працівників. Роботодавець контролює план і визначає ліміти внесків.

Щоб взяти участь у плані 401 (а), особа повинна мати 21 рік та працювати на цій роботі мінімум два роки. Ці умови можуть відрізнятися.

Внески для плану 401 (a)

План 401 (а) може мати обов’язкові або добровільні внески, і роботодавець вирішує, чи вносяться внески на основі оподаткування або до оподаткування. Роботодавець вносить кошти в план від імені працівника. Варіанти внесків роботодавців включають сплату роботодавцем встановленої суми до плану працівника, узгодження фіксованого відсотка внесків працівників або відповідних внесків працівників у межах конкретного доларового діапазону.

Більшість добровільних внесків до плану 401 (a) обмежуються 25% річної заробітної плати працівника.

Інвестиції для плану 401 (a)

План надає роботодавцям більше контролю за вибором інвестицій своїх працівників. Державні роботодавці з планами 401 (a) часто обмежують варіанти інвестування лише найбезпечнішими та найбезпечнішими варіантами, щоб мінімізувати ризик. План 401 (а) забезпечує певний рівень пенсійних заощаджень, але вимагає належної ретельності працівника для досягнення пенсійних цілей.

Надання та вилучення коштів за планом 401 (a)

Будь-які 401 (а) внески, які вносить працівник, і будь-який прибуток від цих внесків негайно повністю передаються. Повноцінне покладення внесків роботодавця залежить від графіка встановлення працедавця, який він встановлює. Деякі роботодавці, особливо ті, хто пропонує 401 (k) плани, пов’язують отримання права з вислугою років як стимул для працівників залишатися в компанії.

Служба внутрішніх доходів (IRS) підпорядковує 401 (a) зняття з податку на прибуток та 10% штрафу за дострокове зняття, якщо працівникові не виповнилося 59 років, він не помер, не має інвалідності або не перекидає кошти в кваліфікований IRA або пенсійний план за допомогою передача довіреної особи. 

Кваліфікація на отримання податкових кредитів

Працівники, які беруть участь у програмі 401 (a), можуть претендувати на податковий кредит. Працівники можуть одночасно мати план 401 (a) та IRA. Однак, якщо працівник має план 401 (а),  податкові пільги для традиційних внесків ІРА можуть бути поступово припинені залежно від скоригованого валового доходу працівника.