Податок на утримання
Що таке податок на утримання?
Утримуваний податок сума,яку роботодавець утримує із заробітної плати службовця і платить безпосередньо уряду.Утримана сума є зарахуванням до податку на прибуток, який працівник повинен сплатити протягом року.Це також податок, що справляється з доходу (відсотків та дивідендів ) з цінних паперів, що належать іноземцю-нерезиденту, а також інших доходів, що виплачуються нерезидентам тієї чи іншої країни. Податок на прибуток справляється з переважної більшості людей, які отримують дохід від торгівлі чи бізнесу в США.
Ключові винос
- Податок на утримання витягує із заробітної плати працівника певну суму грошей і сплачує їх уряду.
- Отримані гроші є кредитом під річний податок на прибуток працівника.
- Якщо затримано занадто багато грошей, працівник отримає відшкодування податку; якщо утримано недостатньо, працівник отримає додатковий рахунок на сплату податків.
Розуміння податку, що утримується
Утримання податків – це спосіб уряду США оподатковувати джерело доходу, а не намагатися стягувати податок на прибуток після отримання заробітної плати. Існує два різні типи податків, утриманих з податку на прибуток (IRS), щоб забезпечити утримання належного податку в різних ситуаціях.
Податок на прибуток з резидентів США
Перший та найчастіше обговорюваний податок на утримання – це податок на особисті доходи резидентів США, який повинен стягувати кожен роботодавець у США. За чинною системою податок, утриманий з податку, утримується роботодавцями та надходить безпосередньо уряду, а решту працівники сплачують, коли подають податкову декларацію в квітні кожного року.
У 2021 році ваша податкова декларація 2020 року має бути подана до 17 травня (продовжена із звичайного 15 квітня). Якщо утримується занадто багато податку, це призводить до повернення податку.Однак, якщо не було утримано достатньо податків, то фізична особа заборгувала гроші податковій службі.5
Короткий огляд
У відповідь на триваючу пандемію COVID19 Міністерство фінансів та Служба внутрішніх доходів (IRS) оголосили 17 березня 2021 року, що дата подання федерального податку на прибуток для фізичних осіб на податковий рік 2020 буде автоматично продовжена з 15 квітня 2021 року, до 17 травня 2021 р. Податкові платежі можуть бути здійснені до 17 травня без штрафних санкцій та відсотків, незалежно від суми заборгованості.
22 лютого 2021 р. Податкова служба повідомила, що жителі Техасу та інших штатів, в яких FEMA оголосила нещодавні зимові шторми катастрофою, повинні до 15 червня 2021 р. Подати податки, які в іншому випадку мають бути сплачені 17 травня.
Як правило, ви хочете, щоб близько 90% ваших передбачуваних податків на прибуток було утримано урядом. Він гарантує, що ви ніколи не відставатимете від податку на прибуток, що може призвести до серйозних штрафів, а також дбає про те, щоб протягом року ви не перевантажувались.Інвестори та незалежні підрядники звільняються від оподаткування, але не від податку на прибуток.(Вони зобов’язані сплачувати щоквартальний розрахунковий податок. ) Якщо ці класи платників податків відстають, вони можуть стати об’єктом резервного утримання, тобто вищою ставкою утримання податку, яка встановлена на рівні 24%.
Ви можете легко здійснити перевірку заробітної плати за допомогою кошторису податкового утримання податкової служби. Цей інструмент допомагає визначити правильну суму податку, утриманого з кожної зарплати, щоб переконатися, що ви не заборгували більше в квітні. Використання кошторису вимагатиме останніх зарплат, декларації з податку на прибуток, прогнозованого доходу за поточний рік та іншої інформації.
Короткий огляд
Іноземці-нерезиденти, які заробляють гроші в США, також підлягають оподаткуванню податком на доходи з цього доходу.
Податок на прибуток, нерезидент
Інша форма податку на прибуток стягується з іноземців-нерезидентів, щоб забезпечити належне оподаткування податків з джерел доходу з США. Іноземець-нерезидент – це особа, яка має іноземне походження і не пройшлатестуванняна зелену карту чи суттєвий тест на наявність.
Усі іноземці, які не є резидентами, повинні подати форму 1040NR, якщо вони займаються торгівлею або бізнесом у США протягом року. Якщо ви нерезидент-іноземець, існують стандартні таблиці відрахувань та звільнення від податків, які допоможуть вам зрозуміти, коли ви повинні сплачувати податки в США та які відрахування ви можете вимагати.
Історія утримання податків
Утримання податків вперше відбулося в США в 1862 році за розпорядженням президента Авраама Лінкольна на допомогу у фінансуванні громадянської війни.З цією ж метоюфедеральний уряд також запровадив акцизи.Утримання податку та податок на прибуток були скасовані після громадянської війни в 1872 році.1617
Нинішня система супроводжувалася значним підвищенням податків, коли вона була запроваджена в 1943 р. Тоді вважалося, що збирати податки, не отримуючи їх з джерела, буде важко.Більшість працівників підлягають оподаткуванню податками, коли вони приймаються на роботу та заповнюють форму W-4.У формі передбачається розмір податків, які будуть сплачені.
Податок на прибуток – це один із двох видів податків з фонду оплати праці.Інший вид виплачується уряду роботодавцем і базується на заробітній платі окремого працівника.Він використовується для фінансування програм соціального забезпечення та федеральних програм з безробіття (започаткованих Законом про соціальне забезпечення 1935 р.), А також Medicare (розпочатої в 1966 р.).1819
Особливі міркування
Американські штати можуть також мати державні податки на прибуток, а 41 штат і Вашингтон, округ Колумбія, використовують системи утримання податків, щоб стягувати з своїх резидентів.Штати використовують комбінацію форми IRS W-4 та власні робочі аркуші.Сім штатів – Аляска, Флорида, Невада, Південна Дакота, Техас, Вашингтон і Вайомінг – не беруть податку на прибуток. Нью-Гемпшир і Теннессі не оподатковують заробітну плату, але сплачують податкові дивіденди та доходи від інвестицій.Обидва ці штати проголосували за припинення цієї практики – Теннессі в 2021 році і Нью-Гемпшир до 2025 року.222324