Що таке зворотні податки?

Що таке зворотні податки?

Зворотні податки – це податки, які були частково або повністю не сплачені у тому році, коли вони мали бути сплачені. Платники податків можуть мати несплачені податки на федеральному, штатному та / або місцевому рівнях. Поточні податки регулярно накопичують відсотки та штрафи.

Розуміння зворотних податків

Попередні податки стосуються податків, заборгованих за попередній рік. Платник податків може відставати у сплаті податків з навмисних чи ненавмисних причин. Деякі з цих причин включають: подання декларації та несплату податкового зобов’язання; не звітування про всі доходи, отримані протягом податкового року, та; нехтування поданням податкової декларації. Якщо платник податків не подає податкову декларацію, неподання штрафу становить 0,5% від суми, що підлягає сплаті.

Цей штраф застосовується щомісяця або частину місяця, поки податок не буде сплачений повністю або до тих пір, поки пеня не досягне 25% від податку, який винен. Крім того, IRS нараховує відсотки з несплаченої суми. Процентна ставка, яку стягує IRS, змінюється щокварталу. Станом на третій квартал 2020 року процентна ставка становить 3%. Оскільки загальний податковий борг щомісяця збільшується за рахунок штрафних санкцій та процентів, з часом він може зрости до значної суми.

Несплачені податки можуть стати серйозною проблемою для багатьох платників податків, які не мають засобів їх сплатити.Залежно від обставин, уряд може скористатися однією з багатьох стратегій боротьби із заборгованими податками, наприклад, вимагати сплати податків, вимагати від платника податків негайної сплати, або іноді пропонувати програму добровільного розкриття інформації, яка допомагає уникнути кримінальних звинувачень та дозволяє різноманітні варіанти оплати.Несплата податків також може передбачати позбавлення волі.

Наслідки несплачених податків

У деяких випадках Податкова служба арештовує майно, арештовує активи або встановлює заставу на цьому майні. Податкова служба може встановити федеральну податкову заставу для інформування інших кредиторів про законне право податкового органу на активи та майно платника податків.2

IRS також має право гарніру заробітної плати платника податків і стягувати свої фінансові рахунки, заїдання на загальну суму податків,що належать.Якщо податки залишаються несплаченими, податковий орган може використовувати податковий збір для законного арешту активів платника податків (таких як банківські рахунки, інвестиційні рахунки, автомобілі та нерухоме майно) з метою стягнення заборгованості.У той час як застав забезпечує заставу уряду або вимоги до майна фізичної особи чи бізнесу, коли податковий борг залишається невиплаченим, збір фактично дозволяє уряду арештувати та продати майно з метою сплати податкового боргу.3

У 2016 році IRS передала стягнення несплачених податків приватному колекторському агентству.  Однак платники податків, яким бракує коштів для сплати податків, часто можуть домовитись про менший рівень врегулювання шляхом компромісної пропозиції з ДФС або безпосередньо, або через податкового повіреного.

Податкова застава

Податкова застава є юридичною вимогою урядової установи ввідношенні активів непідтримуваного платника податків.Податкова застава є крайнім засобом змусити фізичну особу чи бізнес повернути податки.

Уряд може встановити податкову заставу на майно, якщо власник майна не  сплачує податок на майно  або не має податку на  прибуток.Іншими словами, федеральний уряд та уряди штатів можуть встановлювати податкову заставу за несплачені податки на прибуток, тоді як органи місцевого самоврядування можуть встановлювати податкову заставу за несплачені місцеві податки на прибуток або податки на майно.Заставне право не означає, що актив буде продано.Натомість він гарантує, що податковий орган отримує перші вимоги щодо інших кредиторів, які змагаються за майно фізичної особи чи бізнесу.

Крім того, податкова застава заважає платнику податків продавати або рефінансувати активи, на які було застосовано заставу.Застава залишається в силі до тих пір, поки податкове зобов’язання не буде погашено або закінчиться  строк позовної давності  боргу.

Якщо податки залишаються несплаченими, податковий орган може використовувати податковий збір для законного арешту активів платника податків (таких як банківські рахунки, інвестиційні рахунки, автомобілі та нерухоме майно) з метою стягнення заборгованості.У той час як застав забезпечує заставу уряду або вимоги до майна фізичної особи чи бізнесу, коли податковий борг залишається невиплаченим, збір фактично дозволяє уряду арештувати та продати майно з метою сплати податкового боргу.2