Метод оцінки резерву ануїтетів комісарів (CARVM)
Що означає CARVM?
Метод оцінки резервів ануїтетів комісарів (CARVM) – це термін, що позначає обов’язкові резерви грошових коштів для рент. Його можна розрахувати за кількома різними методами. Касовий резерв ануїтету повинен бути більшим або рівним значенню, розрахованому CARVM. CARVM дорівнює найбільшій чистій теперішній вартості всіх майбутніх гарантованих вигод.
Ключові винос
- Метод оцінки резервів ануїтетів членів комісії (CARVM) стосується статутних резервів готівки.
- CARVM не включають витрати або недоліки у полісі.
- CARVM включають виплати за конфіскацію, що перевищують премії.
Розуміння CARVM
Розрахунки CARVM не включають витрат або недоліків у політиці. Однак вони включають будь- які вигоди за неконфіскацію, які перевищують премії, які необхідні в майбутньому. Ці резерви повинні підтримуватися кожним ануїтетом згідно із законодавством кожної держави, в якій вони пропонуються.
Як використовується та визначається CARVM
CARVM – це, в основному, стандартизований спосіб для емітентів ануїтетів визначати величину резервів шляхом уточнення припущень та методологій, які будуть відповідати Стандартному закону про оцінку (SVL).
“Багато років регуляторні органи та галузь боролися з питанням застосування єдиного стандартного резерву до цих контрактів, і зокрема, з деякими гарантованими вигодами в ануїтетах”, – йдеться у звіті Національної асоціації страхових комісарів за 2016 рік. “Сучасні підходи роблять припущення щодо дизайну продукції, поведінки власників контрактів та економічних відносин та умов. Економічна хиткість, яка спостерігалася протягом останніх кількох десятиліть, у поєднанні зі збільшенням складності цих продуктів, зробила спроби використовувати ці підходи для вимірювання економічної – пов’язаний ризик менш успішний “.
Нові настанови
Нові керівні принципи, встановлені NAIC “вимагають, щоб резерви для контрактів, що входять в його сферу дії, базувались на мінімальному мінімальному рівні, визначеному за стандартним сценарієм (іменованому як Стандартна сума сценарію), плюс перевищення резерву за цим мінімальним мінімальним мінімумом, якщо такий є, резерву, розрахована з використанням прогнозування активів та передбачуваних зобов’язань, що підтримують ці контракти, у широкому діапазоні стохастично сформованих сценаріїв прогнозування та з використанням розумних припущень щодо оцінок (іменованих як умовна сума очікуваних показників). “
Покупці або власники ануїтетів, якщо вони не є бухгалтерами та актуаріями, не зможуть визначити, чи правильно використовувався CARVM у їхньому контракті. Дійсно, від них не очікували б доступу до внутрішніх номерів, на яких базуються розрахунки.
Однак НАІК, який представляє всіх уповноважених державних органів страхування, вимагає від компаній, що видають ці контракти, дотримуватися стандартних методів оцінки. Кожній державній страховій комісії доручено наглядати за страховиками, які ведуть бізнес у своїй державі, щоб переконатися, що вказівки щодо оцінки ануїтетів дотримуються та застосовуються правильно.