Визначення форми 1099-R
Що таке форма 1099-R: Розподіл пенсій, пенсій, пенсій або планів розподілу прибутку?
Форма 1099-R: Розподіл пенсій, ануїтетів, пенсійних планів або планів розподілу прибутку – це податкова форма Внутрішньої дохідної системи (IRS), яка використовується для звітування про розподіл рент, планів розподілу прибутку, пенсійних планів, ІРА, страхових контрактів або пенсії. Особливо йдеться про пасивні доходи та пенсійні плани.
Форма 1099-R – одна з багатьох форм серії 1099.Усі ці форми відомі як повернення інформації і дивіденди або державні виплати.
Ключові винос
- Форма 1099-R використовується для звітування про розподіл за рентами, плани розподілу прибутку, пенсійні плани, IRA, страхові контракти або пенсії.
- Кожен, хто отримає розподіл понад 10 доларів, потребує форми 1099-R.
- Форма надається видавцем плану.
Хто може подати форму 1099-R: Розподіл пенсій, ануїтетів, пенсій або планів розподілу прибутку?
Згідно з IRS, одержувач, який отримує будь-який із наведених нижче розподілів у розмірі 10 доларів США або більше із рахунків, перелічених нижче, повинен заповнити форму 1099-R:
- Плани розподілу прибутку або виходу на пенсію
- Будь-який індивідуальний пенсійний рахунок (IRA)
- Ануїтетні виплати, пенсії, страхові контракти або плани виплат доходу у разі втрати годувальника
- Постійні та загальні виплати по інвалідності за договорами страхування життя
- Благодійні подарункові ренти
З іншого боку, особа, яка отримала бланк 1099-R помилково, повинна негайно зв’язатися зі зберігачем плану, щоб виправити ситуацію та уникнути подання неправильної податкової декларації. Як і більшість 1099-х, форми 1099-R мають бути надіслані одержувачам до 31 січня року, що настає за податковим роком.
Якщо ви отримуєте 1099-R, майте на увазі, що не всі розподіли з виходу на пенсію або з відстроченим податком рахунки підлягають оподаткуванню. пряме перекидання від 401 (к) плану в ІРА є одним з прикладів. Якщо ви не впевнені, чи розподіл оподатковується, можливо, непогано проконсультуватися з податковим працівником.
Короткий огляд
Кожен, хто отримає 1099-R, повинен включити вказану на ньому суму у свою декларацію про прибуток та сплатити відповідні податки.
Як подати форму 1099-R: Розподіл пенсій, пенсій, пенсій або планів розподілу прибутку
Форма надається видавцем плану, який повинен передати копію податкової служби, одержувача розподілу та податкової служби штату, міста чи місцевого податку одержувача. Як і у інших формах IRS, форма 1099-R також повинна містити ім’я платника, адресу, номер телефону та ідентифікаційний номер платника податків (ІПН). У ньому також повинно бути ім’я, адреса та ідентифікаційний номер платника податку одержувача, який для більшості окремих платників податків вказаний у їх номері соціального страхування.
Деякі інші статті, включені у форму, – це валовий розподіл, сплачений протягом податкового року, сума оподатковуваного розподілу, федеральний податок на прибуток, утриманий при джерелі, будь-які внески до інвестиції або сплачені страхові внески, та код, що представляє тип розподілу, здійсненого держателю плану.
Форма 1099-R використовує різноманітні нумеровані та літерні коди для позначення типу розподілу. Вони заносяться у вікно 7 на бланку. Таблиця кодів міститься в інструкції.
Усі копії форми 1099-R доступні на веб-сайті IRS.
Пов’язані форми
Форма 1099-R – це один із багатьох типів форм 1099, які разом називаються формами повернення інформації. Податкова служба використовує інформаційні декларації, щоб утримати платників податків від недооцінки своїх доходів. Кожен тип повернення інформації призначений для фіксації іншого виду платежу або операції. Незважаючи на те, що існує приблизно 16 типів повернення інформації, більшість платників податків отримуватимуть їх лише кілька. Ось найпоширеніші форми 1099.
Форма 1099-INT: Дохід від процентів
Форма 1099-INT видається всіма фінансовими установами інвесторам наприкінці року.Він включає розподіл усіх видів процентних доходів та пов’язаних з ними витрат.Усі фінансові установи та платники процентів повинні видати 1099-INT для будь-якої сторони, якій протягом року вони виплачували відсотки щонайменше 10 доларів.
Форма 1099-DIV: Дивіденди та розподіли
Форма 1099-DIV надсилається банками та іншими фінансовими установами інвесторам, які отримують дивіденди та розподіл від будь-якого виду інвестицій протягом календарного року.Інвестори можуть отримати декілька 1099-DIV.Кожна форма 1099-DIV повинна подаватися у податковій декларації платника податків.
Форма 1099-MISC: Різні доходи
Незалежні підрядники, фрілансери, приватні підприємці та фізичні особи, які працюють на приватній основі, отримуютьформу 1099-MISC від кожного клієнта, який заплатив їм 600 або більше доларів протягом календарного року.Ця форма також використовується для повідомлення про різну компенсацію, таку як орендна плата, премії, винагороди, медичні виплати та виплати адвокату.
Форма 1099-К: Платіжні картки та трансакції сторонніх мереж
Платники податків отримуютьформу 1099-K, якщо сума долара чи кількість їхніх господарських операцій перевищує певний поріг протягом року.
Форма 1099-Б: надходження від операцій з обміном брокером та бартером
Форма 1099-B використовується брокерськими та бартерними біржами для фіксації прибутків та збитків клієнтів протягом податкового року.Індивідуальні платники податків отримають цю форму (вже заповнену) від своїх брокерів або бартерної біржі.
Форма 1099-G: Деякі державні платежі
Платники податків отримують форму 1099-G, якщо вони отримували виплати компенсації по безробіттю, відшкодування податку на прибуток штату чи місцевих зборів або деякі інші платежі від уряду чи державного органу.Якщо ви отримаєте цю форму, можливо, вам доведеться повідомити деяку інформацію у своїй декларації з податку на прибуток.