Інциденти власності
Що таке випадки власності?
Особа (включаючи довірену особу) має право власності, якщо вона має право змінювати бенефіціарів за полісом страхування життя, позичати грошову вартість або будь-яким чином змінювати або модифікувати поліс. Це трапляється, навіть якщо особа вирішила не діяти згідно з нею, і навіть якщо вона не запозичує з полісу. Просто можливість зробити це дає страховим випадкам право власності.
Ключові винос
- Інциденти з власністю – це посилання на права особи або довіреної особи змінювати бенефіціарів на поліс страхування життя, брати в борг у грошовій складовій або певним чином змінювати поліс.
- Питання випадків власності виникає з точки зору податкової відповідальності, коли особа дарує поліс страхування життя іншій особі чи організації.
- Коли такий переказ здійснюється, особа, яка робить подарунок, повинна відмовитись від усіх законних прав на поліс і не сплачувати жодних премій.
- Різні види полісів страхування життя мають конкретні вимоги щодо випадків власності.
Розуміння випадків власності
Часом, Служба внутрішніх доходів (IRS) буде шукати будь – яких інцидентів власності особою, подарунки страхування життя іншій фізичній або юридичній особі. Під час передачі поліса первинний власник повинен втратити всі законні права і не повинен сплачувати премії, щоб поліс залишався в силі.
Крім того, після завершення передачі, якщо страхувальник або передавач помирає протягом трьох років з дати передачі полісу, виручка від страхування життя включатиметься до валової вартості майна первісного власника (що називається правилом на три роки ).
Інциденти власності та посібник з політики страхування життя
Повертаючись назад, поліси страхування життя численні, і всі вони мають ряд особливих особливостей, таких як випадки власності. Основні типи полісів страхування життя включають ціле життя, строкове життя, універсальне життя та поліси універсального життя (VUL).
Ціле життя, один із найпоширеніших видів страхування життя, гарантує покриття протягом усього життя страхувальника і включає виплату на випадок смерті та заощадження, де може накопичуватися грошова вартість. Термін дії гарантує лише виплату допомоги у разі смерті протягом визначеного терміну. Страхувальник може мати кілька варіантів після закінчення терміну, включаючи продовження на інший термін, перехід на постійне покриття або надання повноважень повністю припинити дію.
Універсальне життя – це вид постійного страхування життя, який додає елемент економії інвестицій плюс низькі премії.
Нарешті, змінний універсальний термін служби (VUL) має вбудований ощадний компонент, що дозволяє інвестувати грошову вартість на субрахунки. Подібно до пайових фондів, ці субрахунки дозволяють учасникам плану вибирати варіанти з різним ринком та ризиком. Хоча VUL можуть приносити значну віддачу, як і будь-які інвестиції, також можуть призвести до значних втрат.
Інциденти з податків на власність та подарунки
Норми податку на подарунки можуть бути складними та регулярно змінюватися. Завжди найкраще уточнювати у відповідних податкових органах, чи ви дарували кому-небудь подарунок, включаючи поліс страхування життя вартістю понад 15 000 доларів США на 1 січня 2018 року або пізніше.