Податкова подія
Податкова подія: огляд
Оподатковувана подія – це будь-яка дія або операція, яка може призвести до сплати податків уряду. Поширені приклади федеральних оподатковуваних подій включають отримання виплат відсотків та дивідендів, продаж акцій з метою отримання прибутку та здійснення опціонів на акції. Отримання зарплати – це оподатковувана подія.
Розуміння оподатковуваної події
Правила Служби внутрішніх доходів (IRS) визначають, які події мають федеральні податкові наслідки для фізичних осіб та підприємств.
Як правило, оподатковувані події повинні повідомлятись як платником, так і одержувачем, незалежно від того, чи сплачуються будь-які податки. Наприклад, банк виплачує відсотки за свої ощадні рахунки власникам рахунків. Банк звітує про виплату уряду. Потім власник рахунку повідомляє про це у податковій декларації. Податки на відсотки можуть бути сплачені або не сплачуватися залежно від загального чистого доходу власника рахунку.
Існує кілька широких категорій оподатковуваних подій.
Отримання заробленого доходу
Федеральний уряд, більшість урядів штатів та ряд органів місцевого самоврядування вимагають від підприємств та фізичних осіб сплачувати відсотки від заробленого доходу в якості податків. Частина заробленого доходу утримується роботодавцем з кожної зарплати та перераховується уряду чи урядам.
Ключові винос
- Податкові події провокуються заробком грошей, прибутком або продажем активів.
- Державні та місцеві податки з продажу також роблять покупки податковою подією.
- Податкових подій неможливо уникнути юридично, але інвестори можуть мінімізувати їх.
Утримувані федеральні податки з заробітної плати включають частину податку на соціальне страхування та податок Medicare.Роботодавці також сплачують частку податків на соціальне страхування та Medicare від імені кожного працівника.
Утримані суми – це оцінки сум, заборгованих працівником. На час оподаткування працівник подає податкову декларацію, яка може призвести до повернення коштів або додаткової виплати залежно від чистого оподатковуваного доходу особи.
Отримання дивідендів
Виплата акціонерних дивідендів акціонерам, як правило, є оподатковуваною подією.
Дивіденди оподатковуються федеральним урядом за різними ставками в залежності від доходу акціонера та типу отриманих дивідендів. Звичайні дивіденди оподатковуються за ставкою 22%. Кваліфіковані дивіденди оподатковуються за нижчими ставками приросту капіталу.
Станом на 2020 рік особи з заробленим доходом нижче 38 600 доларів США не винні федеральним податком на дивіденди.
Отримання прибутку від продажу активів
Капітальні активи, такі як акції, облігації, товари, автомобілі, майно, предмети колекціонування та антикваріат, приносять прибуток від капіталу, якщо вони продаються з прибутком. Деякі або всі ці надбавки обкладаються податками.
Короткий огляд
Тримайте акції принаймні рік, щоб уникнути вищого короткострокового податку на прибуток від прибутку.
Для IRS прибуток від продажу активів є або короткостроковим приростом капіталу, або довгостроковим приростом капіталу, і вони оподатковуються за різними ставками.
Прибуток, отриманий від продажу активу, який утримувався менше одного року, оподатковується короткостроковим податком на прибуток від капіталу. Цей податок становить той самий відсоток, що й ставка податку на регулярний дохід фізичної особи. Станом на 2020 рік це становило б від 10% до 37% залежно від розміру доходу людини.
Володіння активом принаймні за рік до його продажу спричиняє довгостроковий податок на прибуток від капіталу, який часто нижчий за показники податку на доходи фізичних осіб. Станом на 2020 рік, це означає, що податок у розмірі нуля, 15% або 20% буде сплачуватися з прибутку залежно від рівня податку на прибуток особи.
Продаж такого майна, як будинок чи земля, є податковою подією, але податкове законодавство має велику вигоду для власників будинків.Фізичні особи можуть виключити перші 250 000 доларів прибутку зі свого оподатковуваного доходу або 500 000 доларів США для пар, які подають документи спільно.У більшості випадків прибуток вище зазначених рівнів оподатковується.
Купівля роздрібних товарів
У більшості штатів та деяких містах роздрібний продавець товарів обкладається місцевим податком з продажу більшості товарів, що продаються.
Цей податок додається до рахунку клієнта. Кожного місяця або кварталу продавець повідомляє про загальну суму зібраної суми та передає її уряду, який стягує плату.
500 000 доларів
Сума прибутку від продажу будинку, яку подружжя може виключити з федерального оподаткування.
Загалом матеріальні товари оподатковуються, а послуги – ні. Кожна держава та місцевість встановлюють власні ставки, причому більшість виключає з оподаткування основні товари, такі як їжа.
Виведення пенсійних фондів
Гроші, які зберігаються на пенсію на затверджених IRS рахунках, таких як плани 401 (k), оподатковуються. Тип рахунку визначає, коли відбулася оподатковувана подія, і яка частина грошей оподатковується.
На традиційному пенсійному рахунку платник податків не сплачує податків із заощадженої суми на момент надходження на рахунок. Після виходу на пенсію податки сплачуються за збережені гроші та прибуток, зароблений під час вилучення грошей.
На рахунку Roth платник податків сплачує податок на прибуток, коли гроші надходять на рахунок. Подальші податки не сплачуються, коли ці гроші та прибуток, який вона заробляє, вилучаються після того, як платник податків виходить на пенсію.
Дострокове зняття з пенсійного рахунку також спричиняє оподаткування. Тобто, якщо особа, яка не досягла 59-річного віку, бере гроші з рахунку, буде винен як податок на прибуток, так і штраф. (Є кілька винятків із цього правила.)
Коли платник податків перетворює традиційну ІРА на ІРА Рота, податки на прибуток сплачуються на балансі, що передається.Він додається до рахунку з податку на прибуток особи за той рік.
Погашення ощадних облігацій США
Відсотки за ощадними облігаціями США оподатковуються федеральним податком.Оподатковувана подія настає, коли облігація дозріває або погашається.
Як мінімізувати оподатковувані події
Успішні інвестори працюють над тим, щоб обмежити їх оподатковувані події або, принаймні, мінімізувати найдорожчі оподатковувані події, одночасно максимізуючи найменш дорогі оподатковувані події.
Триматися на прибуткових акціях більше року – один із найпростіших способів мінімізувати наслідки оподатковуваних подій, оскільки це означає сплату податків за нижчою довгостроковою ставкою податку на прибуток від капіталу.
Крім того, збирання податкових збитків, тобто продаж активів із збитком для компенсації приросту капіталу за той самий рік, може допомогти мінімізувати оподатковувані події.
Щоб уникнути оподаткування та штрафу за вихід із пенсійного плану, працівники, які змінюють роботу, повинні безпосередньо перевести залишки в своїх старих планах 401 (k) на новий план роботодавця або на індивідуальний пенсійний рахунок (IRA).Податкова подія може виникнути, якщо ці гроші виплачуються безпосередньо власнику рахунку навіть протягом короткого часу.