Вигідний власник
Що таке бенефіціарний власник?
Бенефіціарний власник – це особа, яка користується перевагами власності, хоча право власності на певну форму власності має інше ім’я.
Це також означає будь-яку особу або групу осіб, які прямо чи опосередковано мають право голосувати або впливати на рішення щодо транзакцій щодо конкретного цінного паперу, наприклад, акцій компанії.
Розуміння вигідних власників
Наприклад, коли акції пайового фонду утримуються банком- зберігачем або коли цінні папери утримуються у брокера на ім’я вулиці, справжнім власником є бенефіціарний власник, хоча для безпеки та зручності банк або брокер має право власності.
Ключові винос
- Бенефіціарний власник – це особа, яка користується перевагами власності, хоча право власності на інше ім’я.
- Бенефіціарну власність відрізняють від легальної, хоча в більшості випадків юридичні та бенефіціарні власники – це одне і те ж.
- Цінні папери, що публічно торгуються, часто реєструються на ім’я брокера для безпеки та зручності.
- Заможні особи, яким загрожує судовий процес, часто використовують трасти, щоб виступати законними власниками майна.
Вигідне право власності може бути розподілене між групою осіб. Якщо бенефіціарний власник контролює позицію понад 5%, він повинен подати таблицю 13D відповідно до розділу 12 Закону про біржі цінних паперів 1934 року.
Бенефіціарну власність відрізняють від легальної. У більшості випадків юридичні та бенефіціарні власники є одними і тими ж, але є деякі випадки, законні, а іноді і не дуже легітимні, коли бенефіціарний власник майна може бажати залишитися анонімним.
Цінні папери
Як згадувалося у наведеному вище прикладі, цінні папери, що публічно торгуються, часто реєструються на ім’я брокера для безпеки та зручності.
Комісія з цінних паперів та бірж (SEC) визнає це і регулює практику. У приватних компаніях з ряду причин бенефіціарний власник може не хотіти, щоб їх ім’я було акціонером. Поки дотримуються податкового законодавства та інших законів, ця практика сама по собі не є незаконною.
Нерухомість
У більшості країн реєстри нерухомості показують імена власників об’єктів нерухомості. У деяких випадках бенефіціарний власник може не хотіти, щоб його ім’я відображалося в публічних документах. У таких випадках довірені особи та інші суб’єкти господарювання виступають законними власниками замість бенефіціарного власника.
Наприклад, відомі художники або політики можуть не хотіти, щоб їхню домашню адресу можна було легко знайти в публічних записах, тому вони не фігурують особисто в документах про право власності.
Захист активів
Заможні особи, яким загрожує судовий процес, або просто хочуть захистити свої активи та спланувати власний маєток, зазвичай використовують трасти, щоб виступати законним власником свого майна, часто цінних паперів та грошей, тоді як вони та їхні сім’ї продовжують залишатися бенефіціарними власниками. Тут знову така практика є законною, але суворо регламентована.
Панамські документи
Відомо, що на початку 2016 року Міжнародний консорціум журналістів-розслідувачів оприлюднив те, що він назвав ” Панамськими документами “. Ці документи, взяті з архівів юридичної фірми Mossack Fonseca & Co., детально показують бенефіціарне право власності на кілька тисяч офшорних корпорацій.
Хоча багато хто використовувався легально, схоже, деяке бенефіціарне право власності було приховано з підлих чи незаконних мотивів.
Новіші правила щодо бенефіціарних власників
5 травня 2016 року Мережа боротьби з фінансовими злочинами (FinCEN) укріпила та уточнила вимоги належної перевірки для банків, брокерів, пайових фондів та інших фінансових установ. Найголовніше, що нові правила вимагають від клієнтів юридичних осіб ідентифікації та підтвердження особи своїх бенефіціарних власників, коли вони відкривають рахунок. Ці правила набрали чинності 11 травня 2018 року.