Знижка готівкою
Що таке знижка готівкою?
Грошові знижки стосуються стимулу, який продавець пропонує покупцеві в обмін на оплату рахунку до встановленого терміну. За грошовою знижкою продавець, як правило, зменшує суму заборгованості покупця або на невеликий відсоток, або на встановлену доларову суму.
Розуміння грошових знижок
Грошові знижки – це відрахування, дозволені деякими продавцями товарів або деякими постачальниками послуг, щоб спонукати клієнтів оплачувати рахунки протягом певного часу. Грошові знижки також називаються знижками дострокових платежів. Продавці та постачальники, які пропонують знижку готівкою, називатимуть це знижкою при продажу, а покупець – таку ж знижку, як знижка на покупку.
Короткий огляд
Грошові знижки можуть принести користь постачальнику товарів або послуг, надавши їй готівку раніше, ніж вона зазвичай отримує. У свою чергу, ці гроші можуть допомогти їй швидше розвивати бізнес, заощаджуючи, наприклад, адміністративні витрати.
Приклад знижки готівки
Прикладом типової готівкової знижки є продавець, який пропонує знижку в розмірі 2% на рахунок-фактуру, який повинен бути сплачений протягом 30 днів, якщо покупець сплачує протягом перших 10 днів з моменту отримання рахунку. Надання покупцеві невеликої готівкової знижки принесе користь продавцю, оскільки це дозволить їй отримати доступ до готівки раніше. Чим швидше продавець отримає готівку, тим швидше вона зможе повернути гроші у свій бізнес, щоб придбати більше запасів та / або розвинути компанію іншими способами. Сума грошової знижки зазвичай становить відсоток від загальної суми рахунку-фактури, але іноді вона вказується як фіксована сума.
Типовим форматом, в якому умови грошової знижки можуть бути записані у рахунку-фактурі, є відсоткова знижка [якщо виплачується протягом xx днів] ÷ нетто [звичайна кількість днів оплати].
Таким чином, якщо продавець пропонує зниження на 2% від суми рахунку-фактури, якщо вона сплачена протягом 10 днів, або звичайні умови, якщо вона сплачена протягом 30 днів, ця інформація відображатиметься у рахунку-фактурі як “2% 10 / нетто 30. ”
Існує багато варіацій щодо умов грошових знижок, які, як правило, стандартизуються в межах певної галузі.
Чому продавець може дати знижку готівкою?
Продавець може запропонувати покупцеві знижку готівкою: 1) використовувати готівку раніше, якщо продавець відчуває дефіцит грошових потоків; 2) уникати витрат та зусиль на виставлення рахунку клієнту; або 3) реінвестувати гроші в бізнес, щоб допомогти йому швидше рости.
По-перше, ми всі відчували нестачу готівки; наприклад, продавцю можуть знадобитися готівкові кошти, щоб вчасно оплатити один із власних рахунків. З другої причини, згаданої вище, виставлення рахунків може бути не тільки трудомісткою адміністративною функцією, але й дорогою. Більшість великих та успішних підприємств навіть не замислюються над цим. Однак стартап-компанія або молодий спеціаліст, можливо, намагається стримати свої витрати на робочу силу та матеріали.
Розглянемо молодого лікаря, який розпочинає приватну практику. Лікар пропонує пацієнтам знижку 5% готівкою, якщо вони оплачують його послуги в день призначення. Хоча може здатися, що лікар може втратити гроші, дозволяючи своїм пацієнтам платити менше, він насправді отримує величезні заощадження, уникаючи адміністративних витрат на виставлення рахунків, надсилання виписок про несплачені суми, обробку часткових платежів, не стягнення заборгованості тощо.
Подібним чином, у третьому випадку, стартапи та молоді спеціалісти часто можуть використовувати вливання грошей, щоб допомогти швидше розвивати свій бізнес.
Ключові винос
- Грошові знижки – це відрахування, які мають на меті спонукати споживачів оплачувати рахунки протягом певного періоду.
- Грошова знижка надає продавцю доступ до її готівки раніше, ніж якщо б вона не запропонувала знижку.
- Прикладом знижки готівкою є продавець, який пропонує знижку 2% на рахунок-фактуру, термін оплати якого становить 30 днів, якщо покупець сплачує протягом перших 10 днів з моменту отримання рахунку.
Знижка готівки та цикл конвертації готівки
При правильному використанні знижки готівкою можуть покращити цикл конвертації готівки у компанії (CCC). Цикл перерахунку готівки – це показник, який виражає час (виміряний у днях), необхідний компанії для перетворення своїх інвестицій в товарно-матеріальні запаси та інші ресурси в грошовий потік від продажів. CCC намагається виміряти, як довго кожен чистий введений долар пов’язаний у процесі виробництва та реалізації, перш ніж він перетвориться на готівку. Метрика включає кількість часу, необхідного для продажу товарно-матеріальних цінностей, збору дебіторської заборгованості та тривалості періоду оплати рахунків компанії до того, як компанія почне застосовувати штрафні санкції.
Отримання грошової знижки на будь-якому етапі його CCC може допомогти зробити компанію більш ефективною та скоротити кількість днів, необхідних для перетворення її ресурсів у грошові потоки.
Цикл конвертації готівки може бути особливо корисним для аналітиків та інвесторів, які хочуть порівняти відносну вартість між близькими конкурентами. У поєднанні з іншими основними коефіцієнтами, такими як рентабельність власного капіталу (ROE) та рентабельність активів (ROA), CCC допомагає визначити загальну життєздатність компанії. Наприклад, CCC може передбачити ефективність своєї управлінської команди. CCC може також виділити ризик ліквідності компанії, вимірюючи, як довго фірма буде позбавлена готівки, якщо вона збільшить свої інвестиції у ресурси.