Відрахування

Ключові винос

• Відрахування – це витрати, які можна відняти від оподатковуваного доходу з метою зменшення суми заборгованості.
• Більшості платників податків, які беруть стандартний відрахування, потрібно лише подати форму 1040.
• Платники податків, які розподіляють відрахування, повинні використовувати перелік Форми 1040, щоб перерахувати всі їх дозволені відрахування.
• Стандартні відрахування для податкових років 2020 та 2021 майже удвічі перевищують суми, дозволені до прийняття Закону про податкові скорочення та робочі місця.

90%

Орієнтовний відсоток платників податків, які використали стандартний відрахування для податкового 2020 року.

Платники податків, які розподіляють відрахування, повинні використовувати Форму 1040 Додатку A, додаток до стандартної форми 1040, і зобов’язані заповнити перелік своїх допустимих відрахувань та зберегти квитанції, щоб підтвердити їх, якщо вони перевіряються.

Ця довша форма використовується файлами, які мають суттєві відрахування, які складають більше, ніж стандартний відрахунок.Загальні детальні відрахування включають відсотки за іпотечний кредит, невідшкодовані витрати на охорону здоров’я, державні та місцеві податки та благодійні внески.

Стандартні відрахування проти детальних відрахувань

Переважна більшість американців зараз беруть стандартні відрахування замість деталізації.Чому?Оскільки стандартний відрахування буквально майже подвоївся із Законом про скорочення податків та робочих місць 2017 року та щороку трохи переглядається вгору, щоб не відставати від інфляції.

• Для податкового року 2020 стандартний відрахування встановлений у розмірі 12400 доларів США для фізичних осіб.Це 24 800 доларів для подружніх пар, які подають документи спільно, та 18 650 доларів для голів домогосподарств.
• Для податкового року 2021 стандартний відрахунок встановлений у розмірі 12550 доларів для одиноких та одружених людей, які подають документи окремо.Це 25100 доларів для подружніх пар, які подають документи спільно.Для голів домогосподарств стандартний відрахунок становить 18 800 доларів.

Короткий огляд

Якщо ви вирішили вимагати стандартного відрахування, все ще є кілька детальних відрахувань, які ви можете вимагати у своїй декларації з податку на прибуток, включаючи відповідні відсотки за студентську позику та оплату навчання.

Відрахування проти кредитів

Відрахування не слід плутати з податковим кредитом. Податковий кредит віднімається із суми податку, яку ви винні, а не з вашого звіту про прибуток.

Існують як кредити, що повертаються, так і не повертаються. Кредити, що не підлягають поверненню, не можуть викликати повернення податку, однак кредити, що підлягають поверненню, можуть.

Наприклад, уявіть, що після звітування про свої доходи та вимагання ваших відрахувань ви заборгували 500 доларів податку на прибуток. Однак ви маєте право на кредит у розмірі 600 доларів США. Якщо кредит не підлягає поверненню, ваш рахунок з податку стирається, але ви не отримуєте зайвих грошей. Якщо кредит повертається, ви отримаєте $ 100 повернення податку.

Особливі міркування

Все вищезазначене працює для окремих платників податків. Власники підприємств мають набагато більш напружену роботу під час оподаткування. Це пов’язано з тим, що вони оподатковуються з прибутку свого бізнесу, а не з прибутку від бізнесу. Це означає документування їхніх витрат на ведення бізнесу, щоб відняти їх із валової виручки, виявивши оподатковуваний прибуток.

Ці надбавки є значним покращенням рівня до прийняття Закону.У 2017 податковому році стандартний відрахунок становив 6 350 доларів США для окремих файлів та 12 700 доларів США для одружених, які подають документи спільно.

Те саме стосується найменших підприємств і найбільших корпорацій, хоча у корпорацій, принаймні, є бухгалтерії, які займаються оформленням документів.

Підприємства зобов’язані звітувати про весь свій валовий дохід, а потім відраховувати з нього всі свої бізнес-витрати. Різниця між цими цифрами полягає у чистому оподатковуваному доході бізнесу. Таким чином, комерційні витрати працюють таким чином, що схоже на відрахування.