Прямий перекидання
Що таке прямий перехід?
Прямий перехід – це кваліфіковане розподіл відповідних активів із кваліфікованого плану, плану плану 457 у традиційний ІРА, кваліфікований план, план 403 (b) або урядовий план 457.
Прямий перехід також може бути розподілом від ІРА до кваліфікованого плану, плану 403 (b) або державного плану 457. Прямий перехід ефективно дозволяє пенсіонеру переводити кошти з одного пенсійного рахунку на інший без штрафу та без створення оподатковуваної події.
Ключові винос
- Прямий перехід дозволяє пенсіонеру переводити кошти з одного кваліфікованого рахунку (наприклад, плану 401 (k)) безпосередньо на інший (наприклад, IRA).
- Оригінальний зберігач фонду складе чек або банківський переказ, здійснений на нового зберігача рахунку, а не на власника рахунку.
- Метою перекладу є підтримка відкладеного податку статусу цих активів без створення оподатковуваної події або застосування штрафних санкцій.
- Щоб уникнути штрафних санкцій та податків, переказ повинен бути здійснений протягом 60 днів після зняття коштів з початкового рахунку.
Як працюють прямі перекачування
Перекидання відбувається, коли один знімає готівку або інші активи, від одного має права пенсійного плану і вносить всі або частину цього в інший прийнятний план. Власник рахунку може зазнати штрафу, якщо транзакція не буде завершена протягом 60 днів. Транзакція перекладу не підлягає оподаткуванню, за винятком випадків, коли переказ стосується Roth IRA, але IRS вимагає, щоб власники рахунків повідомляли про це у своїй федеральній податковій декларації.
Щоб спроектувати прямий перехід, власник рахунку повинен попросити свого адміністратора плану скласти чек і надіслати його безпосередньо до нового 401 (k) або IRA. У передачах ІРА до ІРА довірена особа з одного плану надсилає суму передачі довіреному з іншого плану. Якщо власник рахунку отримує чек від свого існуючого IRA або пенсійного рахунку, він може його обнародувати та внести кошти на нову IRA. Однак вони повинні завершити процес протягом 60 днів, щоб уникнути податку на прибуток при виведенні коштів. Якщо вони пропускають 60-денний термін, IRS розглядає суму як дострокове розподіл.
Як вони виплачуються
Активи прямого прокату виплачуються кваліфікованому плану або піклувальнику або піклувальнику IRA, а не фізичній особі. Розподіл може бути виданий як чек, який виплачується на новий рахунок. Наприклад, якщо фізична особа вирішить змінити роботодавців та перенести свої пенсійні активи, накопичені з часом у пенсійному плані першого роботодавця, вона повинна узгодити з адміністратором плану, часто фірмою з управління активами, як Fidelity або Vanguard, щоб закрити рахунок і написати чек на залишок на рахунку новому зберігачу IRA.
Деякі фірми беруть плату за цю послугу, хоча вони, як правило, незначні. З іншого боку, фірми часто беруть невеликі комісії за відкриття нових рахунків. Якщо працівник починає нову роботу, часто новий роботодавець бере на себе вартість створення нового пенсійного рахунку. Іноді працівниці доводиться чекати кілька років або періоду отримання права, перш ніж вона може мати право відкрити новий пенсійний рахунок і запропонувати своєму роботодавцю робити внески.
Прямий перехід та кваліфіковані пенсійні плани
Як зазначалося вище, прямі прокатки застосовуються до кваліфікованих пенсійних планів. Це плани, які відповідають певним критеріям, таким як недискримінація серед працівників, щоб мати право на отримання певних податкових пільг. Сюди входять роботодавець, який бере податкову знижку за внески, які вони вносять у план, працівники, які беруть податкову знижку на власні внески, та заробіток на всіх внесках, що відкладаються податком до їх зняття.
Визначена вигода проти визначеного внеску
Два основних типи кваліфікованих планів – це програми з визначеними виплатами та програми з визначеними внесками. План із визначеними виплатами – це більш традиційний пенсійний план, в якому виплати базуються на конкретній формулі, часто включаючи кількість років вислуги працівників у відсотках до заробітної плати. Плани з визначеними внесками розподіляють гроші учасникам плану на основі відсотка від заробітку кожного працівника. Чим довше працівник бере участь у плані, тим вище зростає залишок на рахунку, також виходячи з інвестиційного прибутку.