Звільнений дохід
Що таке звільнений дохід?
Звільнений дохід відноситься до певних видів або сум доходу, які не оподатковуються податком на прибуток. Деякі види доходів звільняються від оподаткування федеральним або державним податком на прибуток, або обох.
Служба внутрішніх доходів (IRS) визначає, які види доходів звільняються від оподаткування федеральним податком на прибуток, а також обставини кожного звільнення. Діяльність Конгресу також відіграє певну роль, оскільки пільги та порогові суми часто змінюються або повністю змінюються.
Ключові винос
- Звільнений дохід не підлягає оподаткуванню.
- Типи та порогові значення звільнених доходів змінюються в процесі політичного процесу.
- Дохід від деяких видів інвестицій, таких як муніципальні облігації, кваліфікується як звільнений дохід.
- Є й інші види доходів, які звільняються від державних податків. Деякі доходи можуть бути звільнені на рівні штату, але оподатковуватися на федеральному рівні.
Розуміння звільненого доходу
Правила звільнених доходів зазнали певних змін згідно із Законом про стандартний відрахунок.(Стандартний відрахування для податкового року 2020 встановлений у розмірі 12400 доларів для одиноких та 24800 доларів для подружніх пар, які подають документи. Ці цифри сягають 12550 доларів для одинаків та 25100 доларів США для пар для податкового року 2021).1
Закон спеціально підвищує рівні звільнення та поступового відмови щодо альтернативного мінімального податку, який, як правило, справляється з осіб, які отримують дохід понад певний поріг.
Короткий огляд
Доходи від безробіття до $ 10 200, отримані в 2020 році (вдвічі більше, ніж для пар), звільняються від сплати федеральних податків для більшості платників податків згідно із Актом про стягнення США.31 березня 2021 року Податкова служба оголосила, що буде автоматично коригувати декларації, подані до оголошення про внесення змін.Коригування будуть внесені навесні та влітку 2021 року. Але, можливо, вам доведеться подати скориговану декларацію, якщо поправки до Податкової служби дозволять вам отримати додаткові федеральні кредити та відрахування.Ваша держава може відмовлятися від державних податків, а може і не відмовляти від них, тож обов’язковоперевіряйте статус своєї держави.
Види звільненого доходу
Існує кілька видів доходів та виплат, які за певних обставин непідлягають оподаткуванню.Деякі виплати, пов’язані зі здоров’ям, не звільняються від сплати податків, включаючи виплати за рахунок додаткового страхування на випадок втрати працездатності, придбаного доларами після сплати податків, приватних страхових планів, що фінансуються за рахунок доларів після оподаткування, більшість виплат за програмами медичного страхування, спонсорованих роботодавцями, та компенсації працівникам.
Подарунки, які перевищують певну вартість, можуть спричинити податок на подарунок з особи, яка надає подарунок.Однак будь-який подарунок вартістю менше 15 000 доларів (на 2020 та 2021 роки) звільняється від податку на прибуток.Незалежно від вартості, деякі подарунки, включаючи оплату навчання та медичні витрати, сплачені за когось іншого, та благодійні пожертви звільняються від податку на прибуток.Останнє також підлягає оподаткуванню.
Інвестиції з звільненим доходом
Розподіли з ощадних рахунків у сфері охорони здоров’я (HSA) звільняються від податку на прибуток лише у тому випадку, якщо вони використовуються для кваліфікованих медичних витрат.Кваліфіковані розподіли з планів Roth 401 (k) та IRA Roth, що фінансуються з доларів після оподаткування, звільняються від оподаткування.78
Інші інвестиції також можуть бути захищені від податку на прибуток.Відсотки, отримані за муніципальними облігаціями, звільняються від оподаткування федеральним податком на прибуток та від податку на прибуток штату, якщо ви проживаєте в штаті, де було випущено облігацію. Капітальні втрати від проданих інвестицій можуть також зменшити ваш прибуток, що підлягає оподаткуванню, до 3000 доларів на рік.
Податок нанерухомість, часто згадується як податок на смерть, відноситься до певної частини нерухомості,тільки після того, яквін перевищує певний поріг.Закон про податкові скорочення та робочі місця підвищує цей поріг до 11,2 мільйона доларів для окремих файлів та 22,4 мільйона доларів для подружніх пар, які подають заявки спільно на податкові роки з 2018 по 2026 рік, якщо не втручається жодна велика партія.