Закон про іноземну корупцію (FCPA)

28.04.2021

FCPA застосовується до забороненої поведінки в будь-якій точці світу і поширюється як на компанії, що публічно торгуються в США, так  і на приватні компанії.

Розуміння Закону про корупційну діяльність в іноземних державах

Закон про іноземну корупційну діяльність спрямований на корупцію та підкуп на міжнародному рівні. Платити іноземним чиновникам за прискорення юридичних процесів або отримання контрактів було звичною діловою практикою у всьому світі ще в 1970-х. Насправді в деяких країнах корпорації регулярно списали хабарі як звичайні комерційні витрати під час подання податкової декларації. Однак поширеність не робить цю поведінку бажаною чи етичною.

Коли закон був ухвалений у 1977 р., Він отримав значну підтримку від американського бізнесу, оскільки він не міг чесно конкурувати на закордонних ринках, де було прийнято підкуп. Режим боротьби з хабарництвом FCPA – поряд з прийняттям таких договорів, як Організація економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР), який вимагав від країн, які підписали Конвенцію, заборонити всі фінансові злочини – допоміг вирівняти конкурентні умови для бізнесу США за кордоном.

Положення про боротьбу з хабарництвом

Закон забороняє підкуп іноземних чиновників та має на меті стримувати корупцію та зловживання владою у всьому світі. FCPA містить політику щодо управління діями публічно торгуваних компаній, їх директорів, службовців, акціонерів, агентів та службовців. Сюди входить робота через  треті сторони, такі як консультанти та партнери у спільному підприємстві (СП) із компанією – це означає, що використання довірених осіб для здійснення хабаря не захистить компанію чи особу від вини.

Книги, записи та положення про внутрішній контроль

У цьому розділі закону викладені вказівки щодо прозорості бухгалтерського обліку, які мають діяти в парі з положеннями про боротьбу з корупцією. FCPA вимагає від компаній, цінні папери яких перераховані в США, дотримуватися положень бухгалтерського обліку, де наводяться способи реєстрації активів, що ускладнює маскування корупційних платежів.

Корпорації, на які поширюється дія закону, також повинні розробити та підтримувати внутрішній контроль, щоб забезпечити регуляторам належний облік їх господарських операцій.

Порушення закону про закордонну корупційну практику

Комісія з цінних паперів та бірж (SEC) та Міністерство юстиції (DOJ) несуть спільну відповідальність за забезпечення виконання закону про корупційні дії в іноземних державах. Зі свого боку, SEC створила спеціальний підрозділ у своєму підрозділі правоохоронних органів, щоб зосередитись на питаннях, які підпадають під егіду FCPA.

Порушники цього закону можуть зазнати суттєвих незалежного аудитора для забезпечення подальшого дотримання. Особам, причетним до порушення цього закону, може загрожувати позбавлення волі на строк до п’яти років.

Примірні рішення SEC у FCPA

SEC публікує поточні порушення закону, а також його примусові дії, на веб-сайті SEC у форматі прес-релізу. Агенція також редагує зведений список, організований за календарним роком, осіб та фірм, які порушили положення цього закону.

Наприклад, у 2019 році деякі рішення SEC включали дії проти:

• Ericsson (NASDAQ: ERIC ), багатонаціональна телекомунікаційна компанія, що базується в Стокгольмі, погодилася виплатити SEC і DOJ понад 1 млрд. Доларів США для вирішення звинувачень у порушенні FCPA шляхом участі у широкомасштабній схемі хабарництва, що передбачає використання підставних консультантів. таємно роздавати гроші державним чиновникам у багатьох країнах.
• Microsoft (NASDAQ: MSFT ) погодилася виплатити понад 24 мільйони доларів для погашення звинувачень SEC, пов’язаних з порушеннями FCPA в Угорщині, Таїланді, Саудівській Аравії та Туреччині, та кримінальних звинувачень, пов’язаних з Угорщиною.
• Тім Лейснер, колишній керівник Goldman Sachs (NYSE: GS ), погодився на врегулювання з SEC, яке включає постійний адвокат з галузі цінних паперів за порушення FCPA шляхом участі в корупційній схемі, в якій він отримав мільйони доларів шляхом платити незаконний хабар різним державним чиновникам для забезпечення вигідних контрактів для Goldman Sachs.
• SEC обвинувачувала Walmart Inc. (NYSE: WMT ) у порушенні положень FCA щодо бухгалтерського обліку, обліку та внутрішнього бухгалтерського обліку, оскільки протягом десятиліття не працювала з достатньою програмою дотримання антикорупційних норм, оскільки роздрібна торгівля зазнала швидкого міжнародного зростання. Walmart погодився заплатити більше 144 мільйонів доларів для врегулювання звинувачень SEC та приблизно 138 мільйонів доларів для вирішення паралельних кримінальних звинувачень Міністерством юстиції на загальну суму понад 282 мільйони доларів.