Індивідуальна пенсійна рента

28.04.2021

Що таке індивідуальна пенсійна рента?

Індивідуальна пенсійна рента – це інвестиційний механізм, подібний до індивідуального пенсійного рахунку (ІРА), який продається страховими компаніями. Індивідуальні пенсійні ренти можуть забезпечити постійний потік доходів пенсіонерам. Однак існують обмеження щодо того, скільки можна внести щороку, і ренти, як правило, мають вищі збори, пов’язані з ними.

Ключові винос

Індивідуальна пенсійна рента – це страховий контракт, який працює подібно до індивідуального пенсійного рахунку або IRA.
Індивідуальні пенсійні ануїтети інвестують лише у фіксовані або змінні ануїтети, тоді як ІРА пропонують широкий спектр інвестицій.
Як і IRA, індивідуальні пенсійні ренти випускаються як у традиційній, так і в ротській версіях.
В результаті, залежно від типу, власник може або здійснити попередню податкову знижку, або отримати неоподатковуваний дохід пізніше.

Розуміння індивідуальних пенсійних виплат

Як і інші типи ануїтетів, індивідуальний пенсійний рента – це контракт між фізичною особою та страховою компанією. Фізична особа вносить узгоджену суму, а страховик обіцяє повернути гроші з відсотками в певний майбутній день у формі одноразової суми або у вигляді ряду регулярних платежів. Люди часто купують ренту для доповнення свого іншого пенсійного доходу, наприклад, соціального забезпечення.

Індивідуальні пенсійні ануїтети можуть мати форму фіксованої або змінної ренти. Фіксовані ануїтети сплачують встановлену процентну ставку, тоді як змінні ануїтети засновують свою прибутковість на портфелі субрахунків, обраних власником ануїтету. Ці субрахунки схожі на пайові фонди, дотримуються тих самих стратегій, що і пайові фонди, і мають подібні назви до пайових фондів, але не є пайовими фондами.

Під час так званої фази накопичення гроші на ануїтетному рахунку зростають з відстрочкою податків.

Обмеження внеску

Індивідуальні пенсійні ануїтети, придбані в рамках ІРА, мають ті самі ліміти внесків, положення про відставання та основні податкові пільги, що й ІРА.На 2020 та 2021 роки річний ліміт внесків складає 6000 доларів для людей віком до 50 років. Ті, хто віком від 50 років, мають право внести додаткові 1000 доларів на загальну суму 7000 доларів.

Також, як і IRA, індивідуальні пенсійні пенсії доступні як утрадиційній, так і уверсіїRoth.У традиційній версії внески власника, як правило, оподатковуються податком за рік їх внесення, але зняття коштів оподатковується пізніше.Версія Roth не передбачає попереднього вирахування податку, але пізніше зняття податків може бути неоподатковуваним.

Фаза виплат

Коли власник ренти починає отримувати регулярний дохід з рахунку – відомий як фаза виплат – ці гроші будуть оподатковуватися як звичайний дохід у випадку традиційної індивідуальної пенсійної ренти або не оподатковуватись у випадку з Ротом. Це також те, як працюють традиційні ІРА та Рот.

Кілька конкретних правил застосовуються до індивідуальних пенсійних пенсій. Ануїтет повинен видаватися на ім’я власника, і лише власник ренти або їхні вижилі бенефіціари мають право отримувати вигоди від контракту. Увесь інтерес власника в ануїтеті повинен бути повністю переданий, і власнику заборонено передавати будь-який залишок іншій особі (хоча вони можуть назвати бенефіціара, який отримає гроші після їх смерті). Ануїтетні премії повинні бути гнучкими, щоб власник міг змінити розміри виплат, якщо їх дохід зміниться.

Короткий огляд

Індивідуальні пенсійні ренти є більш обмеженими у виборі інвестицій, ніж ІРА, які можуть інвестувати у багато різних типів цінних паперів.