Первинний бенефіціар

Що є первинним бенефіціаром?

Основним бенефіціаром є фізична особа або організація, яка першою в черзі отримує виплати за заповітом, довірою, пенсійним рахунком, полісом страхування життя або ануїтетом після смерті власника рахунку чи довіри. Фізична особа може назвати кількох основних бенефіціарів та визначити, як розподілятимуться розподіли. 

Пояснення первинного бенефіціара

Первинний бенефіціар відрізняється від контингентного бенефіціара, який є другим (або третім) в черзі на отримання пільг. Контенційний бенефіціар отримує спадщину, якщо він пережив первинного бенефіціара. Бенефіціар, що перебуває під умовою, може також отримувати виплати, якщо основний бенефіціар відмовляється від спадщини або не може бути розташований.  

Незалежно від того, як первинні, так і непередбачені бенефіціари повинні бути юридично компетентними прийняти подарунок. Якщо особа помирає, коли названі бенефіціари ще є дітьми, суд може призначити законного опікуна для управління спадщиною до досягнення дитиною віку зрілості, визначеного законодавством штату. У разі заповіту чи довіри людина може встановити конкретні правила щодо розподілу між бенефіціарами. Наприклад, засновник довіри або організація, що надає довіру, може передбачити, що їхні діти, названі бенефіціарами, можуть набувати контроль над активами та доходами довіри лише після закінчення коледжу або одруження. 

Важливість оновлення первинних бенефіціарів 

Визначені бенефіціари страхових полісів та рахунків, таких як 401 (k) s та Індивідуальні пенсійні рахунки (IRA), займають позицію щодо тих, хто зазначений у заповіті. Це означає, що активи на цих рахунках надходитимуть до вказаного бенефіціара в політиці облікового запису, навіть якщо заповіт передбачає інше. 

IRA може назвати чоловіка / дружину первинним бенефіціаром, тоді як заповіт тієї самої особи може назвати дітей первинними бенефіціарами. Подружжя отримуватиме кошти від ІРА, а діти отримуватимуть активи, за якими у заповіті вони названі основними бенефіціарами, – але від ІРА нічого. 

За винятком безповоротної довіри, більшість організацій, які передають багатство, можна оновити, змінивши основних та умовних бенефіціарів. 

І навіть незважаючи на те, що найменування первинних та умовних бенефіціарів часто не є обов’язковим для таких рахунків, як IRA, присвоєння їм імені може допомогти активам обійти часто дорогий процес заповідання спадщини, який можуть пройти спадкоємці особи, щоб забезпечити свої переваги. Невизначення пільговиків може також означати, що активи не зберігають прибутку або прибутку. Наприклад, кілька пенсійних рахунків дозволяють бенефіціарам подружжя перекидати пенсійні активи свого партнера у власні ІРА та затримувати необхідний мінімальний розподіл (RMD). Бенефіціари, які не є подружжям, як правило, повинні починати приймати RMD, як тільки початковий власник рахунку помирає, а це означає, що ці активи не отримають вигоди від складених відсотків та відстроченого зростання податків.

Приклад первинного бенефіціара

Наприклад, батько, який має поліс страхування життя на суму 100 000 доларів, може назвати своїх сина та доньку основними бенефіціарами. Однак власник рахунку також може вільно вирішувати, як розподілити активи, а це означає, що дочка може отримати $ 60 000, а син може отримати $ 40 000 після смерті власника поліса. Кожен також може отримати рівні 50% порцій у розмірі 50 000 доларів, якщо батько це чітко вказав у страховому полісі.