Визначення податкового щита

Що таке податковий щит?

Податковий щит – це зменшення оподатковуваного доходу для фізичної особи або корпорації, досягнуте шляхом вимагання допустимих відрахувань, таких як відсотки за іпотеку, медичні витрати, благодійні пожертви, амортизація та амортизація. Ці відрахування зменшують оподатковуваний дохід платника податку за певний рік або переносять податок на прибуток на наступні роки. Податкові щити знижують загальну суму податків, сплачених окремим платником податків або бізнесом.

Порушення податкового щита

Термін “податковий щит” стосується здатності певного відрахування захищати частину доходу платника податків від оподаткування. Податкові обмеження різняться залежно від країни, і їх вигоди залежать від загальної ставки податку та податковий рік. Наприклад, оскільки виплати відсотків за певними боргами є податковими витратами, прийняття відповідних боргів може виступати як податковий щит. Ефективні в оподаткуванні інвестиційні стратегії є наріжним каменем інвестування для приватних осіб та корпорацій з чистим капіталом, річні податкові рахунки яких можуть бути дуже високими.

Розрахунок податкового щита можна спростити, використовуючи цю формулу:

                     Податковий щит = величина податкових витрат x ставка податку

Так, наприклад, якщо у вас є 1000 доларів іпотечних відсотків і ваша ставка податку становить 24 відсотки, ваш податковий захист становитиме 240 доларів. 

Податковий щит як стимул

Можливість використовувати іпотеку вдома як податковий щит є основною перевагою для багатьох людей середнього класу, будинки яких є основними складовими їх чистого капіталу.  Він також стимулює тих, хто зацікавлений у придбанні житла, надаючи позичальникові конкретну податкову пільгу.Відсотки за студентську позику також функціонують як податковий щит таким же чином.  Отже, можна сказати, що отримання боргу має податкову пільгу, оскільки ви можете використовувати відсотки як податкові витрати. 

Податковий щит на медичні витрати

Платники податків, які заплатили більше медичних витрат, ніж передбачено стандартним відрахуванням, можуть вибрати деталізування, щоб отримати більший податковий щит.Для 2019 і 2020 року, людина може відняти будь-яку кількість приписуваного медичні або стоматологічні витрати,які перевищують 7,5 відсотка від скоригованого валового доходу шляхом подачі Графік.3

Податковий щит для благодійності

Подібно до податкового щита, що пропонується як компенсація медичних витрат, благодійність може також зменшити зобов’язання платника податків.Для того, щоб отримати право, платник податків повинен використовувати деталізовані відрахування у своїй податковій декларації.Сума франшизи може становити 60 відсотків скоригованого валового доходу платника податку, залежно від конкретних обставин.Щоб пожертви мали право на їх отримання, їх слід передати затвердженій організації.

Податковий щит для амортизації

Відрахування амортизації дозволяє платникам податків відшкодувати певні збитки, пов’язані з амортизацією майна, що відповідає вимогам.Відрахування може застосовуватися до матеріального майна, такого як транспортні засоби та будівлі, а також до нематеріальних активів, таких як комп’ютерне програмне забезпечення та патенти.Для того, щоб відповідати вимогам, амортизація повинна бути пов’язана з активом, що використовується у бізнесі чи діяльності, що приносить дохід, і мати очікуваний термін життя більше одного року.Інші умови можуть впливати на здатність амортизації підлягати вирахуванню, включаючи, але не обмежуючись цим, тривалість володіння активом та те, чи використовувався актив для побудови капітальних поліпшень.

Дізнайтеся, як податковий захист може вплинути на баланс компанії; читати “Яка формула для розрахунку середньозваженої вартості капіталу (WACC)?”