Передача на смерть (TOD)
Що таке переказ на смерть?
Передача про визнання смерті дозволяє бенефіціарам отримувати активи під час смерті особи без проходження заповіту. Це призначення також дозволяє власнику рахунку або власнику цінних паперів вказати відсоток активів, які отримує кожен призначений бенефіціар, що допомагає виконавцю розподіляти активи особи після смерті. Під час реєстрації TOD зазначені бенефіціари не мають доступу до активів особи та контролю над нею, поки вона є живою.
Ключові винос
- Передача у разі смерті застосовується до певних активів, у яких є вказаний бенефіціар.
- Вигодонабувачі (або чоловік / дружина) отримують активи без необхідності проходження заповіту.
- Бенефіціари TOD не мають доступу до активів до смерті власника.
- Для того, щоб ініціювати TOD, брокер повинен отримати відповідні документи, щоб перевірити, чи активи можуть бути передані.
Розуміння передачі на смерть (TOD)
Важливо, щоб пільговики знали про майно, яке вони успадкують, щоб вони могли підготуватися до цього заздалегідь.
Індивідуальні пенсійні рахунки, 401 (k) s, та інші пенсійні рахунки є TOD. Неодружена особа може обрати будь-кого в якості бенефіціара, але подружжя одруженої особи може мати права на деякі або всі пенсійні рахунки після смерті. У подружжя, що вижив, більше можливостей для зняття грошей, ніж у інших пільговиків. Визначений бенефіціар може вимагати гроші безпосередньо у зберігача рахунку.
Закон про рівномірний переказ про реєстрацію цінних паперів на смерть дозволяє власникам називати бенефіціарів їх акцій, облігацій або брокерських рахунків. Процес подібний до банківського рахунку, який підлягає сплаті після смерті. Коли власник рахунку реєструється у біржового посередника або банку, інвестор приймає право власності. Потім вони можуть назвати бенефіціарів та відсотки розподілу на бланку бенефіціара, наданому брокером або банком.
Процес передачі на смерть (TOD) для брокерських фірм
Отримавши повідомлення про смерть власника рахунку, брокерська фірма вимагає свідоцтва про смерть, діючого судового листа про призначення, акціонерну довіреність, свідоцтво про місце проживання або інші документи як доказ смерті. Необхідні документи залежать від типу рахунку, наприклад, єдиного або спільного рахунку, від того, чи помер один або обоє власників рахунків, а також від того, чи є рахунок довірчим рахунком, а довірена особа чи праводавець померли.
Фірми можуть відхилити документи з таких причин:
- Якщо вони не підписані у відповідній якості, наприклад, виконавцем, вижилими або довіреною особою
- Якщо форми заповнені неправильно, наприклад, шляхом транспонування номерів сертифікатів
- Якщо інформація була змінена
- Якщо документи застаріли або відсутні необхідна печатка суду
З цих причин особа повинна звертати пильну увагу при заповненні та поданні форм.
Переказ на смерть: нові рахунки
У більшості випадків для бенефіціара створюється новий рахунок, на який перераховуються цінні папери померлої особи. Як правило, купівля, продаж, передача рахунку іншій фірмі або інші види діяльності не можуть відбуватися, поки рахунок не буде відкритий та не буде встановлено юридичні повноваження.
Відкриття нового рахунку передбачає заповнення заяви та надання бенефіціару необхідної особистої інформації. Брокери використовують цю інформацію, щоб дізнатись про власника рахунку (бенефіціара), задовольнити його фінансові потреби та виконувати законодавчі та нормативні зобов’язання.
Приклад передачі на смерть (TOD)
Людина помирає, залишаючи 50 000 доларів на банківському рахунку та 200 000 доларів на одному пенсійному рахунку.
При створенні цих рахунків власник може подати форму бенефіціара, вказуючи, кому активи повинні передаватися після смерті та в яких відсотках. Форму бенефіціара власник облікового запису може будь-коли оновити.
Якщо власник облікового запису одружений, рахунок, швидше за все, перейде дружині, навіть якщо будуть вказані інші пільговики. Однак такі закони можуть відрізнятися залежно від штату. Якщо власник рахунку не одружений, активи автоматично передаватимуться зазначеним бенефіціарам, за умови, що вся належна документація буде подана на підтвердження того, що власник помер.
Припустимо, власник облікового запису не одружений. Вони залишають 50% свого банківського рахунку своєму синові (по імені), а 50% – дочці (по імені). Після смерті та після подання відповідних паперів половина залишку на банківському рахунку переводиться сину, а інша половина – дочці.
Припустимо, що для пенсійного рахунку власник вказав, що 30% переходить до сина (з іменем), 30% до дочки (з іменем) і 40% до імені онука. Після смерті відсотки множаться на залишок на рахунку, і ця сума передається відповідним бенефіціарам.