Визначення SEC-форми 10-Q
Що таке SEC-форма 10-Q?
Форма 10-Q SEC – це вичерпний звіт про фінансові результати, який всі державні компанії повинні щоквартально подавати до Комісії з цінних паперів та бірж (SEC). У 10-му кварталі фірми повинні розкривати відповідну інформацію про свої фінанси в результаті їх ділових операцій. 10-Q, як правило, є неаудированим звітом.
Потрібно подати 10-Q для кожного з перших трьох кварталів фінансового року компанії.
Ключові винос
- SEC Форма 10-Q – це вичерпний звіт про фінансові результати, який щоквартально подається усіма публічними компаніями до Комісії з цінних паперів та бірж.
- Форма 10-Q містить фінансову звітність, обговорення та аналіз керівництва, розкриття інформації та внутрішній контроль за попередній квартал.
- Компанії повинні подати свої 10-Qs через 40 або 45 днів після закінчення кварталу, залежно від розміру їх публічного розміщення.
- Зображення фінансового стану компанії, форма 10-Q надає інвесторам інформацію, яку вони можуть порівняти з попередніми періодами та використати для оцінки прогнозу результатів акцій.
- Форма 10-Q не є перевіреною заявою, на відміну від річної форми 10-К компанії також повинні подавати.
Розуміння SEC-форми 10-Q
Федеральний закон про цінні папери вимагає, щоб компанії, що торгують публічно, надавали певну інформацію розкриття інформації можуть відбуватися періодично або як певні події. По завершенні кожного кварталу компанія використовує форму 10-Q – одну з багатьох, що вимагається SEC, для оприлюднення неаудитованої фінансової звітності та огляду фінансового стану компанії.
Точні дати подання залежать від фінансового року організації, але щороку необхідно подавати три 10-Q звіти. 10-Q для останнього кварталу року не потрібно: після четвертого кварталу компанія подає форму 10-K, річний звіт. Цей звіт, на відміну від 10-Q, перевіряється і, як правило, містить більше деталей.
Короткий огляд
Форма компанії 10-Q – це публічна інформація. Кожен, хто бажає ознайомитись із щоквартальним звітом компанії, може перейти до бази даних EDGAR SEC. Ви можете здійснювати пошук за назвою компанії, символом позначки або центральним індексним ключем SEC (CIK). Багато компаній також розміщують свої 10-Q на своїх веб-сайтах у розділі “Відносини з інвесторами”.
SEC Форма подання заявок 10-Q
Кінцевий термін подання 10-Q варіюється і залежить від кількості випущених акцій у компанії.
Компанія, яка подає 10-Q, класифікується в одній з трьох категорій. Її категорія визначається її публічним обігом – тобто часткою випущених запасів, яка знаходиться в руках громадськості, а не утримується офіцерами, власниками чи урядом. По суті, платіжний пакет складається з усіх простих акцій компанії, що вільно торгуються.
Найбільші компанії класифікуються як великі прискорені файлообробники. Щоб задовольнити цю вимогу, організація повинна мати щонайменше 700 мільйонів доларів США в публічному обігу. Якщо компанія відповідає цій вимозі, у неї є 40 днів після закінчення кварталу, щоб подати свої 10-Q.
Прискорені файлери – це компанії, що мають принаймні 75 мільйонів доларів публічного обігу, але менше 700 мільйонів доларів. У прискорених файлерів також є 40 днів, щоб подати 10-Q (у них є трохи більше часу, щоб подати 10-K).
Нарешті, неприскореними файловими файлами є компанії з розміром публічного обігу менше 75 мільйонів доларів. Ці компанії мають 45 днів з кінця кварталу, щоб подати 10-Q.
Невиконання 10-Q форми подання заявки
Коли компанія не може подати 10-Q до закінчення строку подання, вона повинна використовувати невчасну (NT) подачу. Декларація NT повинна пояснювати, чому термін не був дотриманий, і вона надає компанії додаткові п’ять днів для подання заявки. Компанії повинні подати NT 10-Q для подання запиту на продовження та пояснення затримки.
Поки компанія має розумне пояснення, SEC допускає пізні подання заявок протягом певного періоду часу. Типові причини, через які компанії не можуть подати заяву вчасно, включають злиття та поглинання (злиття та поглинання), корпоративні судові спори, постійний огляд корпоративними аудиторами або тривалі наслідки банкрутства.
Подання 10-Q вважається своєчасним, якщо воно подається в межах цього розширення. Невиконання цього подовженого терміну призводить до наслідків, включаючи потенційну втрату реєстрації SEC, виведення з фондових бірж та юридичні наслідки.
Компоненти SEC-форми 10-Q
У 10-Q подачі є дві частини. Перша частина містить відповідну фінансову інформацію, що охоплює період. Це включає скорочену фінансову звітність, обговорення керівництвом та аналіз фінансового стану суб’єкта господарювання, розкриття інформації про ринковий ризик та внутрішній контроль.
Друга частина містить всю іншу відповідну інформацію. Сюди входять судові розгляди, незареєстровані продажі власних цінних паперів, використання надходжень від продажу незареєстрованих продажів власного капіталу та неплатежі за застарілими цінними паперами. У цьому розділі компанія розкриває будь-яку іншу інформацію, включаючи використання експонатів.
Важливість форми SEC-10
10-Q забезпечує вікно у фінансовий стан компанії. Інвестори можуть використовувати форму, щоб отримати уявлення про її квартальні прибутки та інші елементи її діяльності, а також порівняти їх із попередніми кварталами – таким чином відстежуючи її результати.
Короткий огляд
Форма 10-Q та вимога до її подання були встановлені Законом про цінні папери та біржі 1934 року. Метою було сприяти прозорості діяльності публічних компаній, забезпечуючи інвесторам фінансовий стан компаній на постійній основі.
Деякі сфери інтересів для інвесторів, які часто можна побачити в 10-й квартал, включають зміни в оборотному капіталі та / або дебіторській заборгованості, фактори, що впливають на запаси компанії, викуп акцій та навіть будь-які юридичні ризики, з якими стикається компанія.
Ви можете використовувати 10-Q близького конкурента, щоб порівняти його з компанією, в яку ви інвестуєте, або плануєте інвестувати, щоб побачити, як вона працює. Це дасть вам уявлення про те, чи є це сильним вибором, де є його слабкі сторони та як це можна покращити.
Інші важливі скарги SEC
10-Q є одним із багатьох звітів, які державні компанії повинні подавати до SEC. Інші важливі та доручені заявки включають:
Форма 10-K : 10-K потрібно подавати раз на рік і включає останній квартал роботи компанії (замінюючи четвертий квартал 10-Q). Цей звіт служить підсумком року, який часто містить більш детальну інформацію, ніж річний звіт, і повинен бути поданий протягом 90 днів після закінчення фінансового року компанії. 10-K, як правило, включає короткий опис діяльності компанії, фінансовий прогноз керівництва, фінансову звітність та будь-які юридичні чи адміністративні питання, що стосуються компанії.
Форма 8-K : Цей звіт подається, якщо є якісь зміни чи події у бізнесі, який не складав звіти 10-Q або 10-K. Цей документ вважається позаплановим документом і може містити таку інформацію, як прес-релізи. Якщо компанія розпоряджається або набуває активи, має оголошення про найм чи звільнення керівників або переходить до судової системи, ця інформація подається до 8-K.
Річний звіт : Річний звіт компанії подається щороку і містить безліч новин компанії, включаючи, але не обмежуючись ними, загальну інформацію про компанію, лист до акціонерів від генерального директора, фінансові звіти та звіт аудиторів. Цей звіт подається через кілька місяців після закінчення фінансового року компанії. Звіт доступний на веб-сайті компанії або в групі зв’язків з інвесторами, а також може бути отриманий у SEC.
Часті запитання щодо форми 10-Q
Що таке 10-Q подача?
Декларація 10-Q – це звіт, який усі публічні компанії повинні подати до Комісії з цінних паперів та бірж (SEC) після закінчення кожного з перших трьох фіскальних кварталів (звідси „Q“). Подання подається шляхом заповнення форми 10-Q.
Яка різниця між 10-K та 10-Q?
Основна різниця між формами 10-K та 10-Q полягає у частоті та кількості інформації, яку вони містять. Форма 10-К – це річний звіт, поданий наприкінці фінансового року компанії. Поданий лише один раз, він узагальнює всі дані за рік, включаючи четвертий квартал. На відміну від цього, форма 10-Q подається три рази на рік наприкінці фінансового кварталу компанії. Тут детально викладена фінансова інформація за цей квартал.
Крім того, форма 10-К – це перевірений звіт. Форма 10-Q, як правило, не є.
Чи потрібно державним компаніям подавати форму 10-Q?
Так, усі публічні компанії США, що випускають звичайні акції, які торгують на біржах, повинні подати форму 10-Q. Дата, до якої вони повинні подати заявку, варіюється від кількості акцій, вираженої в доларах, на яку вони мають випуск.
Чи потрібно переглядати звіти, що супроводжують фінансову звітність, протягом 10-ти кварталів?
Як правило, 10-Q не перевіряються і не супроводжуються звітами бухгалтерів.Положення SEC забороняють компаніям робити суттєво неправдиві або оманливі заяви або пропускати істотну інформацію, щоб розкриття інформації не вводило в оману.Співробітники SEC оглядають 10-Qs і можуть надавати коментарі компанії, де розкриття інформації не відповідає вимогам до розкриття інформації або не містить пояснень або ясності.