Нарахована щомісячна вигода
Що таке нарахована щомісячна вигода?
Нарахована щомісячна допомога – це доларова сума, яку працівник може розраховувати отримати як пенсійну допомогу після виходу на пенсію. Нарахована щомісячна виплата базується, головним чином, на стажі працівника та історії заробітної плати.
Ключові винос
- Компанії, які пропонують пенсії, як правило, мають дозвільний період до того, як працівник має право на це.
- Як тільки право починається, працівник отримає приблизну нараховану щомісячну допомогу, виходячи з його поточної заробітної плати та стажу роботи.
- З плином років нарахована щомісячна допомога зростає до тих пір, поки остаточна сума не буде обчислена на основі дати виходу працівника на пенсію.
Розуміння нарахованої щомісячної вигоди
Пенсії стають дедалі рідше серед службовців приватного сектору в США. В останні роки компанії постійно відмовляються від пенсійних планів на користь пенсійних накопичувальних пенсійних заощаджень, таких як 401 (k).
План із визначеними виплатами або пенсійний план – це пенсійний план, який фінансується роботодавцем, в якому роботодавець виплачує допомогу працівникові під час його виходу на пенсію. Сума грошей, що виплачується працівникові, базується на кількох факторах, включаючи тривалість роботи працівника та історію заробітної плати. План із визначеними внесками, такий як 401 тис., – це пенсійний накопичувальний план, в якому працівники вносять або вносять відсоток від своєї зарплати на рахунок для фінансування своєї пенсії.
План із визначеними внесками – це також план, який фінансується роботодавцем, і іноді, але не завжди, роботодавець може відповідати частині внесків працівника до певної суми на рік або відсотка від заробітної плати працівника.
Порівнюючи різницю між пенсійним планом та 401 тис., Ми можемо зрозуміти, чому багато роботодавців вирішили відмовитись від пропонування своїм працівникам пенсійних планів на користь пенсійних накопичувальних планів. 401 тис. Дешевше для роботодавця, оскільки працівник несе відповідальність за економію пенсії, і збіг роботодавця не обов’язково гарантований. В результаті все більше компаній відмовляються від пенсійних планів.
Працівники профспілок проти непрофспілок
У 2019 році лише 17% американських робітників, які не були членами профспілок, мали доступ до пенсійного плану, тоді як 79% профспілкових працівників мали доступ до пенсійного плану.З іншого боку, 62% працівників, що не є членами профспілок, мали доступ до плану із визначеними внесками, наприклад, 401 тис., Тоді як 47% працівників профспілок мали доступ до плану із визначеними внесками.
Вимоги до пенсійного плану
Багато одержувачів пенсійних планів є працівниками державних або місцевих органів влади, де пенсії все ще поширені. Деякі сучасні пенсійні плани включають як внесок роботодавця, так і внесок працівника.
Компанії та уряди, які пропонують пенсійні плани, зазвичай роблять їх доступними лише працівникам, які прослужили встановлену кількість років. Мета цього наділення графіка є, щоб стимулювати співробітник добре виступити і залишається з компанією. Як тільки цей період досягнень досягнуто, нарахована щомісячна виплата, яка буде виплачуватися після виходу на пенсію, може бути оцінена на основі прогнозу кількості років працівника до виходу на пенсію та очікуваної зарплати до цієї дати.
Компанії, які пропонують пенсію за вислугу років, надають оцінку суми, яку кожен працівник може розраховувати отримати, виходячи з кількох перспективних дат виходу на пенсію. Це важлива інформація, оскільки працівник цілком може встановити тверду дату виходу на пенсію на основі цих цифр.
Нараховані щомісячні виплати та зобов’язання щодо пенсійних виплат
Компанії, які пропонують пенсії, повинні записати на баланс суму, яку вони зобов’язані виплатити. Зобов’язання компанії щодо пенсійних виплат (PBO) – це поточна розрахункова сума, яку вона винна своїм працівникам.
22%
Відсоток американських робітників, які мають право на пенсію після виходу на пенсію.
Це актуарне зобов’язання, рівне теперішній вартості зароблених зобов’язань, а теперішня вартість зобов’язання від майбутньої компенсації збільшується. Він вимірює суму грошей, яку компанія повинна сплатити до пенсійного плану з визначеними виплатами, щоб задовольнити всі пенсійні права, які працівники заробили на сьогодні, з урахуванням їх очікуваного збільшення майбутньої зарплати.
PBO може бути величезною відповідальністю для компанії, яка не виділила достатньо коштів або не керувала своїми інвестиціями настільки добре, щоб покрити виплати, які вона винна своїм пенсіонерам.
Роль менеджера активів
Багато компаній укладають контракти на послуги менеджера з активів. Ці менеджери інвестують внески працівників на цілий ряд цілей, таких як збереження капіталу або помірне зростання за допомогою відповідних інвестиційних стратегій, які вони були розроблені або придбані з часом. Менеджери, які консультують пенсійні фонди, зазвичай застосовують стратегії з меншим ризиком, щоб уникнути втрати багатства співробітників.
Важливо також відзначити накопичувальний статус пенсії. Це описує, яка частина пенсійного плану фінансується на цілі допомоги працівникам. Наприклад, у 2018 році величезний фонд CalPERS (Каліфорнійська система пенсійних служб) мав накопичувальний статус 68% станом на кінець 30 червня фінансового року. Згідно з повідомленнями плану, це було рівним рівнем у порівнянні з 68,3% за два роки до цього. Розмір фонду CalPERS становив $ 351,5 млрд.