Розширений внутрішній рейтинг (AIRB)
Що таке розширений внутрішній рейтинг (AIRB)?
Розширений внутрішній рейтинговий підхід (AIRB) до вимірювання кредитного ризику – це метод, який вимагає внутрішнього обчислення всіх складових ризику у фінансовій установі. Розширений внутрішній рейтинг (AIRB) може допомогти установі зменшити вимоги до капіталу та кредитний ризик.
На додаток до основних оцінок внутрішнього рейтингового підходу (IRB), вдосконалений підхід оцінює ризик невиконання зобов’язань, використовуючи втрату з урахуванням невиконання зобов’язань (LGD), вплив за замовчуванням (EAD) та ймовірність невиконання зобов’язань (PD). Ці три елементи допомагають визначити зважений за ризиком актив (RWA), який розраховується на відсотках для загального необхідного капіталу “.
Ключові винос
- Удосконалена внутрішня рейтингова система (AIRB) – це спосіб точного вимірювання факторів ризику фінансової фірми.
- Зокрема, AIRB – це внутрішня оцінка ризику кредитного ризику, заснована на виокремленні специфічних ризиків, таких як неплатежі в його кредитному портфелі.
- Використовуючи AIRB, банк може впорядкувати свої вимоги до капіталу, виділяючи конкретні фактори ризику, які є найбільш серйозними, і применшуючи інші.
Розуміння вдосконалених систем внутрішнього рейтингу
Впровадження підходу AIRB є одним із кроків у процесі становлення установи, що відповідає Базелю II. Однак установа може застосувати підхід AIRB лише у тому випадку, якщо вони відповідають певним наглядовим стандартам, викладеним у угоді Базель II.
Базель II являє собою набір міжнародних банківських правил, які видаються за Базельською комітету з банківського нагляду в липні 2006 року, які розширюють на тих, які викладені в Базелі I. Ці норми передбачали єдині правила та настанови щодо рівня міжнародної банківської діяльності. Базель II розширив правила щодо мінімальних вимог до капіталу, встановлені Базелем І, забезпечив основу для регуляторного перегляду та встановив вимоги щодо розкриття інформації для оцінки достатності капіталу. Базель II також включає кредитний ризик інституційних активів.
Розширені внутрішні рейтингові системи та емпіричні моделі
Підхід AIRB дозволяє банкам самостійно оцінювати багато внутрішніх складових ризику. Хоча емпіричні моделі серед установ різняться, одним із прикладів є модель Джарроу-Тернбулла. Спочатку розроблена та опублікована Робертом А. Джарроу (корпорація Камакура та Корнельський університет), а також Стюарт Тернбулл (Х’юстонський університет), модель Джарроу-Тернбулл є кредитною моделлю “зменшеної форми”. Кредитні моделі в зменшених формах зосереджуються на описі банкрутства як статистичного процесу, на відміну від мікроекономічної моделі структури капіталу фірми. (Останній процес складає основу загальних “структурних кредитних моделей”.) Модель Джарроу-Тернбулла використовує структуру випадкових процентних ставок. Фінансові установи часто визначають ризик дефолту як із структурними кредитними моделями, так і з моделями Джарроу-Тернбулла.
Розширені системи, що базуються на внутрішньому рейтингу, також допомагають банкам визначати збитки з урахуванням дефолту (LGD) та ризик за замовчуванням (EAD). Збиток за умови дефолту – це сума грошей, яку потрібно втратити у разі невиконання позичальником зобов’язань; тоді як експозиція за замовчуванням (EAD) – це загальна вартість, якій наражається банк на момент зазначеного дефолту.
Розширені внутрішні рейтингові системи та вимоги до капіталу
Встановлені регуляторними органами, такими як Банк міжнародних розрахунків, Федеральна корпорація страхування депозитів та Рада Федерального резерву, вимоги до капіталу встановлюють розмір ліквідності , який повинен утримуватися для певного рівня активів у багатьох фінансових установах. Вони також гарантують, що банки та депозитарні установи мають достатньо капіталу, щоб як понести операційні збитки, так і відшкодувати зняття коштів. AIRB може допомогти фінансовим установам визначити ці рівні.