Потрібно знати правила перетворення вашого 401 (k) на Roth IRA
Якщо ви плануєте залишити роботу, і у вас є 401 (к) план, ви повинні залишитися на вершині різних перекиданням варіантів для вашого робочого місця пенсійного рахунку. Одним із таких варіантів є перекидання традиційного 401 (k) на Roth IRA.
Це може бути дуже привабливим варіантом, особливо якщо ваші майбутні заробітки будуть достатньо високими, щоб стукнутися до стелі, яку зараз розміщують внески на рахунок Рота Службою внутрішніх доходів (IRS).
Але незалежно від розміру вашої зарплати, вам потрібно робити перекат строго за правилами, щоб уникнути несподіваного податкового тягаря.
Ви все одно будете заборгувати деяким податком у році, коли ви це зробите, через вирішальну різницю між традиційним 401 (k) та Roth IRA:
- Традиційний 401 (k) фінансується із зарплати з вашого доходу до оподаткування. Це приходить безпосередньо з верхньої частини вашого валового доходу. Ви не сплачуєте податків за гроші, які вносите на депозит, або за отриманий прибуток, доки ви не виведете гроші, імовірно після виходу на пенсію. Потім ви будете заборгувати податки на всю суму під час зняття коштів.
- Roth IRA фінансується за рахунок доларів після оподаткування. Ви сплачуєте податок на прибуток заздалегідь, перш ніж він буде внесений на ваш рахунок. Ви не будете винні податки на ці гроші або на прибуток, який вони отримують, коли ви їх знімаєте.
Отже, коли ви перекинете традиційну ІРА на Ірану Рота, ви будете винні податки на прибуток з цих грошей у тому році, коли ви зробите перехід.
Ключові винос
- Якщо ви перекажете традиційний 401 (k) на Roth, ви будете заборгувати податки на прибуток із цих грошей того року, але після виходу на пенсію ви не будете зобов’язані сплачувати податки на весь баланс.
- Цей тип перекидання має особливу перевагу для тих, хто отримує високі доходи, яким не дозволяється робити внески в Roth.
- Негайного податкового рахунку можна уникнути, виділивши кошти після сплати податків до ІРА Roth та кошти до оподаткування до традиційної ІРА.
Перетворення традиційного 401 (k) на Roth IRA
Як зазначалося вище, ви не платили податки на прибуток з цих грошей на своєму традиційному рахунку 401 (k). Це означає, що ви будете заборгувати податком на прибуток з грошей за рік, у якому ви перевели їх на рахунок Roth.
Загальна сума перерахованого податку оподатковуватиметься за вашим звичайним доходом, як і заробітна плата.( Податкові ставки для податкового року 2020 становлять від 10% до 37%.)
Як зменшити податковий хіт
Тепер, якщо ви внесли більше, ніж максимальна сума, що підлягає відрахуванню, до ваших 401 (к), у вас там є гроші після оподаткування. Можливо, вам вдасться уникнути деяких негайних податків, розподіливши кошти після сплати податків у своєму пенсійному плані до Roth IRA, а кошти до оподаткування – до традиційної IRA.
Крім того, ви можете розділити свої пенсійні гроші на два рахунки, один традиційний ІРА, а другий ІРА Рота. Це зменшить негайний податковий вплив.
Це займе кілька цифр – хруст. Вам слід звернутися до компетентного податкового бухгалтера або податкового повіреного, щоб точно визначити, як альтернативні варіанти вплинуть на ваш податковий рахунок за рік.
Однак враховуйте довгострокову вигоду: коли ви виходите на пенсію та знімаєте гроші з Ірану Рота, ви не будете винні податкам. Є ще одна причина думати довгостроково, що є п’ятирічним правилом, поясненим пізніше.
Перетворення Roth 401 (k) на Roth IRA
Процес перекидання є простим, якщо у вас є Roth 401 (k), і ви перекидаєте його на Roth IRA. Перераховані кошти мають однакову податкову базу, що складається з доларів після сплати податків. Якщо говорити мовами IRS, це не оподатковувана подія.
Якщо ваш 401 (k) є Roth 401 (k), ви можете перекинути його безпосередньо в Roth IRA без проміжних кроків або податкових наслідків.Вам слід перевірити, як поводитися з будь-якими внесками роботодавців, які відповідають вимогам, оскільки вони будуть на супутньому звичайному рахунку 401 (k), і податки з них можуть бути сплачені.Ви можете створити Roth IRA за свої 401 (k) кошти або перекинути їх у існуючий Roth.
Правило п’яти років
Цю стратегію слід розглядати з огляду на довгострокову перспективу. Перекинути свій 401 (k) на новий Roth IRA – невдалий вибір, якщо ви плануєте зняти гроші найближчим часом – точніше, протягом п’яти років після відкриття нового рахунку.
ІРА Рота підпорядковуються п’ятирічному правилу. Це правило стверджує, що для вилучення заробітку – тобто відсотків або прибутку – із програми оподаткування та оподаткування Roth ви повинні утримувати Roth принаймні п’ять років.
Те саме правило застосовується для вилучення конвертованих коштів, таких як кошти з традиційного 401 (k), які були депоновані в Roth IRA.
Коли застосовується 5-річне правило
Якщо кошти перекидаються з Roth 401 (k) на існуючу Roth IRA, перекачувані кошти успадковують ті самі терміни, що і Roth IRA. Тобто період зберігання для IRA поширюється на всі кошти на рахунку, включаючи ті, що були переведені з рахунку Roth 401 (k).
Якщо у вас немає існуючої Roth IRA і вам потрібно створити її для цілей перекидання, п’ятирічний період починається з року, коли відкривається новий Roth IRA, незалежно від того, як довго ви робите внесок у Roth 401 (k).
Якщо ви закатили традиційний 401 (k) в Roth IRA, годинник починає тикати з дати, коли ці кошти потрапили в Roth.Дострокове зняття заробітку може спричинити як податки, так і 10% штрафу.Якщо достроково зняти конвертовані кошти, може бути застосовано штраф у розмірі 10%.
Правила, що регламентують дострокове вилучення коштів у перетвореному Roth IRA, можуть заплутати. Існують винятки з податкових та штрафних наслідків, пов’язаних із тим, чи знімаєте Ви заробіток порівняно з початковими внесками після сплати податків. Існують також певні кваліфікаційні життєві події, зокрема втрата роботи.
Якщо ви розглядаєте можливість дострокового вилучення коштів з вашого Roth IRA, важливо поговорити з кваліфікованим податковим експертом, який знайомий з відповідними правилами IRS.
Короткий огляд
Ви можете зняти внески, але не заробіток, зі свого Рота в будь-який час, незалежно від вашого віку. Пам’ятайте, ви вже заплатили податки на прибуток з цих грошей.
Зауважте, що покарання за дострокове виведення було скасовано лише на 2020 рік, як частину законодавства про допомогу COVID-19.
Як зробити перекидання
Механіка перекидання з плану 401 (k) досить проста.
Ваш перший крок – зв’язатися з адміністратором плану вашої компанії, пояснити, що саме ви хочете зробити, та отримати необхідні форми для цього.
Потім відкрийте нову Roth IRA через банк, брокера або онлайн-брокер зі знижками. (Investopedia містить списки найкращих брокерів для ІРА та найкращих брокерів для ІРА Рота.)
Нарешті, використовуйте ті форми, що надаються адміністратором вашого плану, щоб подати запит на прямий перехід, також відомий як перехід від довіреного до довіреного. Адміністратор вашого плану направить гроші безпосередньо в ІРА, яку ви відкрили в банку або посередництві.
Альтернативи
Як альтернативу, адміністратор може надіслати вам чек, оформлений на ім’я вашого рахунку, для депозиту. Йти безпосередньо – кращий підхід. Це швидше і простіше, і не залишає сумнівів, що це не розподіл грошей (на який ви винні податки).
Якщо адміністратор наполягає на тому, щоб надіслати вам чек, переконайтеся, що він оформлений на ваш новий рахунок, а не на вас особисто.Знову ж таки, це свідчить про те, що це не розподіл.
Інший варіант – взяти непрямий перекат. У цьому випадку адміністратор плану надішле вам чек, виданий вам після утримання податків у розмірі 20%, а потім ви запишете розподіл та податки, які вже утримано у вашій декларації з податку на прибуток.
Короткий огляд
Кошти, вилучені з вашого 401 (k), повинні бути переведені на інший пенсійний рахунок протягом 60 днів, щоб уникнути податків та суттєвого штрафу.
Кілька інших варіантів для вашого 401 (к)
Є кілька інших варіантів, які слід врахувати, якщо ви вивчаєте способи перекидання вашого 401 (k):
401 (k) – 401 (k) Трансфери
Якщо ви приймаєте нову роботу, при перекаті вашого традиційного залишку 401 (k) на іншу традиційну 401 (k) на новому робочому місці, або, як варіант, перекачуванні балансу Roth на інший баланс Roth, податкових витрат не буде. Однак це регулюється правилами, які регулюють план вашої нової компанії.
Можливо, це буде неможливо, якщо активи за вашим старим планом будуть вкладені увласні кошти певної інвестиційної компанії, а новий план пропонує кошти лише від іншої компанії.Якщо ваш рахунок міститьакції компанії вашого старого роботодавця, можливо, вам доведеться продати їх перед переказом.
Переказ також не буде працювати, якщо ваш старий рахунок – Roth 401 (k), а новий роботодавець пропонує лише традиційний 401 (k). Якщо це так, ви дивитесь на перекачування свого Рота в ІРА, яку ви відкриваєте самостійно.
Оптимальною угодою було б згортання вашого старого Roth 401 (k) у новий Roth 401 (k). Кількість років, коли кошти були за старим планом, повинна враховуватися до п’ятирічного періоду для кваліфікованих розподілів.
Однак попередній роботодавець повинен зв’язатися з новим роботодавцем щодо суми внесків працівників, які перераховуються, та підтвердити перший рік їх внесення.Власник рахунку повинен передати весь рахунок, а не лише його частину.
Уникайте виплат
Погашення рахунку повністю або частково, як правило, є помилкою, будь то традиційний рахунок або рахунок Roth.
- За традиційним планом 401 (k) ви сплачуєте податки з усіх своїх внесків, а також податкові штрафи за дострокове зняття коштів, якщо вам менше 59 років under.
- На Roth 401 (k) ви будете заборгувати податки з будь-якого заробленого вами прибутку та підлягатиме 10% штрафу за дострокове зняття коштів, якщо вам менше 59 років і у вас немає рахунку протягом п’яти років.
ІРА Рота та вимоги до доходу
Існує ще одна ключова різниця між цими двома рахунками. Будь-хто може внести свій внесок у традиційну ІРА, але IRS встановлює обмеження доходу на право на участь у Roth IRA. По суті, IRS не хоче, щоб люди з високим рівнем доходу отримували вигоду з цих податкових рахунків.
Обмеження доходів коригуються щороку, щоб не відставати від інфляції.У 2021 р. Діапазон поступового відмови для повного щорічного внеску для окремих файлів становить від 125 000 до 140 000 доларів США (повний річний внесок становить 6000 доларів США – або 7 000 доларів США, якщо вам 50 років або більше) для Roth IRA.Для сімейних пар, які подають документи спільно, поступове припинення розпочинається з 198 000 доларів річного валового доходу, загальний ліміт становить 208 000 доларів США.
І тому, якщо у вас високий дохід, у вас є ще одна причина перекинути свої 401 (к) на Roth IRA. Обмеження доходу Roth не застосовуються до цього типу конвертації. Кожен, хто має будь-який дохід, може фінансувати Roth IRA через переклад – насправді, це один із єдиних способів. (Інший – перетворення традиційної ІРА на ІРА Рота, також відому як бекдор-конверсія.)
Короткий огляд
Кошти у розмірі 401 (k) – це не єдині активи пенсійного плану компанії, які мають право на переведення. У 403 (б) і 457 (б) плани громадського сектора і некомерційних співробітників також можуть бути перетворені в Рота.
Інвестори можуть вибрати розподілити свої інвестиційні долари на традиційні рахунки та рахунки ІРА Roth, якщо їх дохід нижчий за межі Roth.Однак максимально допустима сума залишається незмінною.Тобто загальна сума не може перевищувати 6000 доларів США (або 7000 доларів США, якщо ви віком 50 років або більше), розподілених між обліковими записами.
Суть
Незважаючи на те, що вони цілком законні, складні податкові правила застосовуються до конвертацій пенсійних рахунків, і терміни можуть бути складними. Тому не намагайтеся без попередньої отримання фінансової консультації. Професіонал може допомогти вам вирішити, по-перше, чи це гарна фінансова ідея для вас, а, по-друге, як це зробити без штрафних санкцій.
Ідеальним кандидатом для включення пенсійного фонду роботодавця в нову ІРА Roth є людина, яка не очікує взяти розподіл з рахунку принаймні протягом п’яти років. Існує 10% штрафу на гроші, вилучені з Рота протягом п’яти років з дати конвертації.
Люди віком від 59 років і старше звільняються від 10% штрафу за дострокове зняття коштів, як і ті, хто перераховує кошти 401 (k) в існуючу Roth IRA, яка була відкрита п’ять і більше років тому. Це звільнення дозволяє вивести кошти 401 (k), що перекинуто, без штрафу.