Ставка податку
Що таке ставка податку?
Ставка податку – це відсоток оподаткування фізичної особи чи корпорації. США (як федеральний уряд, так і багато штатів) використовують прогресивну систему податкових ставок, за якою відсоток стягуваного податку зростає із збільшенням суми оподатковуваного доходу особи чи організації. Прогресивна ставка податку призводить до зростання суми в доларах, що стягується з платників податків з більшими доходами.
Ключові винос
- Ставка податку – це відсоток оподаткування фізичної особи чи корпорації.
- США встановлюють прогресивну ставку податку на доходи, тобто чим більший дохід, тим вищий відсоток стягуваного податку.
- Оскільки США застосовують свою податкову ставку з незначним приростом, платникам податків в кінцевому підсумку нараховується ефективна ставка податку, яка нижча за ставку прямої дужки.
- Деякі інші країни стягують фіксовану ставку податку або регресивну ставку податку.
Розуміння податкових ставок
Для сприяння побудові та підтримці інфраструктури, яка використовується в країні, уряд, як правило, обкладає податками своїх жителів. Зібраний податок використовується для покращення нації, суспільства та всіх, хто в ньому живе. У США та багатьох інших країнах світу податкова ставка застосовується до певної форми грошей, яку отримує платник податків. Гроші можуть бути доходом, заробленим із заробітної плати чи заробітної плати, інвестиційним доходом (дивіденди, відсотки), приростом капіталу від інвестицій, прибутками, отриманими від товарів чи послуг, що надаються тощо. Відсоток від заробітку або грошей платника податку береться та надходить уряд.
Що стосується податку на прибуток, то ставка податку – це відсоток оподатковуваного доходу фізичної особи або заробітку корпорації,який винен державам, федеральним та, в деяких випадках, муніципальним органам влади.У деяких муніципалітетах також вводяться міські або регіональні податки на прибуток.Ставка податку, яка застосовується до заробітку фізичної особи, залежить від граничного рівня оподаткування, на який ця особа підпадає.Гранична ставка податку – це відсоток від наступного долара оподатковуваного доходу вище заздалегідь визначеної межі доходу.
Гранична ставка податку, яку використовує уряд США, свідчить про його прогресивну податкову систему.
Ефективні податкові ставки
Давайте на прикладі проілюструємо граничні та прогресивні податкові ставки.Для фізичних осіб доларова межа для кожної податкової ставки залежить від статусу заявника, незалежно від того, незалежно від того, чи є він неодруженим, головою домогосподарства, що подає заяву окремо чи подає шлюб спільно.Граничні податкові рамки на 2020 рік:
Одинока особа, яка заробила 62 000 доларів США в 2020 році, буде оподатковуватися таким чином: 10% з перших 9875 доларів;12% на наступні 30 249 доларів (сума понад 9876 доларів до 40125 доларів);потім 22% на наступні 21 874 долари (сума від 40 125 до 62 000 доларів), що дорівнює приблизно9 429,66 доларам.
Інша особа, яка заробить 160 000 доларів, буде оподаткована 10% з перших 9875 доларів;12% на 30 249 доларів;22% на наступні 45 399 доларів;тоді 24% на решту, що дорівнює32 479,64 доларів. Наслідуючи цей приклад, платник єдиного податку, який потрапляє під третю граничну податкову категорію, сплачуватиме менше податку, ніж особа, що подає податки, яка потрапляє в четверту та вищу групи.
Короткий огляд
Гранична ставка податку означає, що різні частини доходу оподатковуються поступово вищими ставками.
Хоча ці особи потрапляють у третю та четверту граничні дужки, вони не платять фіксованих ставок відповідно 22% та 24% за весь свій дохід через характер граничного податкового розрахунку.Якби вони це зробили, перша особа заплатила б 22% х 62 000дол. США =13 640 дол. ;а другий заплатить 24% х 160 000доларів =38 400 доларів.Загалом особа А фактично платить за ефективною ставкою 15,2% (9 429,66–62 000 доларів США), а особа з вищим доходом – 20,3% (32 479,64 долари США – 160 000 доларів США).Ці ставки називаються ефективними податковими ставками і представляють фактичний відсоток, з якого податок справляється протягом податкового року.
Ставки податку на продаж та приріст капіталу
Податкові ставки застосовуються не лише до заробленого доходу та прибутку підприємств.Податкові ставки також можуть застосовуватися в інших випадках, коли вводяться податки, включаючи податок з продажу товарів і послуг, податок на нерухоме майно, короткостроковий податок на прибуток від капіталу та довгостроковий податок на прибуток від капіталу.Коли споживач купує певні товари та послуги у роздрібного продавця, до ціни продажу товару в місці продажу застосовується податок з продажу.Оскільки податок з продажів регулюється урядами окремих штатів, ставка податку з продажу буде різною в різних штатах.Наприклад, державна ставка податку зпродажів в Грузії 4%, в той час як ставка податку в Каліфорнії 6%, за станом на2019 р
Оскільки додатковий дохід, отриманий від інвестицій, класифікується як прибуток, уряд також застосовуєроку або менше ) дорівнює звичайному податку на прибуток інвестора.Отже, фізична особа, яка потрапляє до граничного податкового рівня в 24%, заплатить 24% за свій короткостроковий прибуток від капіталу.
Ставка податку на прибуток від інвестицій, що утримуються довше року, коливається від 0% до 20%.Фізичні особи з оподатковуваним доходом нижче 80 000 доларів платять 0%.Фізичні особи з оподатковуваним доходом від 80000 до 441450 доларів платять 15%, а інвестори з доходами понад 441450 доларів платять ставку податку в розмірі 20% на прибуток від капіталу.Кваліфіковані дивіденди підпадають під той самий графік податкових ставок, що застосовується до довгострокового приросту капіталу.Некваліфіковані дивіденди мають ті самі податкові ставки, що і короткострокові прирости капіталу.7
Податкові ставки за кордоном
Ставки податку різняться залежно від країни. Деякі країни застосовують прогресивну податкову систему, а інші використовують регресивні або пропорційні податкові ставки. Регресивний податковий графік – це режим, при якому ставка податку зростає із зменшенням оподатковуваної суми.
Система пропорційної або фіксованої ставки податку застосовує однакові ставки податків до всіх оподатковуваних сум, незалежно від рівня доходу. Росія, Болівія, та Гренландія – приклади країн, що мають таку систему податків.