Прямий переказ
Що таке прямий переказ?
Прямий переказ – це, як правило, передача активів з одного типу пенсійного плану або рахунку на інший, чому сприяють дві фінансові установи, що беруть участь у переведенні. Прямий переказ, як правило, здійснюється, коли працівник залишив роботу і перераховує гроші в межах свого пенсійного плану 401 (k) на індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) або інший пенсійний план.
Прямий переказ також називається передачею довіреному особі, оскільки фізична особа не отримує грошей, але натомість дві фінансові установи сприяють переказу від імені працівника.
Прямий переказ може також означати будь-який електронний переказ грошей з одного фінансового рахунку на інший, наприклад, банківський переказ. Однак, як правило, йдеться про прямий переказ коштів ІРА між пенсійними рахунками. Як результат, прямий переказ часто називають перекладом IRA, але між ними є певні відмінності, оскільки не всі перекидання є прямими переказами.
Ключові винос
- Прямий переказ – це, як правило, переказ грошей з одного пенсійного рахунку на інший за сприяння двох залучених фінансових установ.
- Прямий переказ, як правило, здійснюється, коли працівник залишив роботу і переказує гроші в межах 401 (к) в ІРА.
- Прямий переказ також називається передачею довіреному особі, оскільки фізична особа не отримує гроші.
Розуміння прямих переказів
Перекази коштів можуть бути оброблені різними способами. Наприклад, банківський переказ – це електронний переказ грошей за допомогою мережі банків або фінансових компаній. Банківський переказ – це швидкий і безпечний спосіб переміщення грошей, оскільки власнику рахунку не потрібно знімати гроші або фізично обробляти їх.
Власники рахунків також можуть ініціювати переказ безпосередньо з одного зі своїх рахунків на інший, наприклад, ощадного рахунку, за допомогою програми мобільного банкінгу, яка є програмним додатком, встановленим на мобільному пристрої.
При переказі грошей між пенсійними рахунками власники рахунків повинні звертати особливу увагу на тип переказу, який вони обирають – прямий переказ є одним із таких варіантів. Іноді власник рахунку може захотіти перевести гроші з ощадного рахунку IRA на інший ощадний рахунок IRA в іншому банку. В інших випадках працівник може залишити свою роботу і захоче перевести залишок 401 (k) в IRA або 401 (k) на новій роботі людини. Ці перекази часто називають перекладом, і Податкова служба окреслила кілька способів, якими це можна зробити.
Типи переносів IRA
Нижче наведено три методи переказу коштів ІРА між різними рахунками ІРА. Однак існують конкретні вказівки та правила, яких потрібно дотримуватися, щоб переказ був здійснений належним чином, щоб уникнути штрафних санкцій та податкових наслідків.
Прямий перекидання
Прямий перехід – це залишок у рамках кваліфікованого пенсійного плану, такого як 401 (k), може бути переданий безпосередньо до іншого пенсійного плану або до ІРА.Іншими словами, ви попросите адміністратора пенсійного плану здійснити платіж на новий рахунок.Адміністратор 401 (k) може оформити ваш розподіл або виведення у формі чека, який виплачується на ваш новий рахунок.
Іншими словами, чек не виплачується власнику рахунку, а замість цього він виплачується на новий рахунок у фінансовій установі, який повинен отримати кошти. Як результат, з суми переказу не буде утримано податків. Однак недоліком цього методу є те, що власник рахунку несе відповідальність за отримання чека та внесення його в банк-одержувач.
60-денний перекид
Якщо розподіл з IRA або пенсійного плану виплачується безпосередньо власнику рахунку, кошти повинні бути внесені в IRA або пенсійний план протягом 60 днів. Податки будуть утримуватися з розподілу з пенсійного плану, який зазвичай становить 20% від суми розподілу. 20%, які були утримані податковою службою, будуть повернуті платнику податків, коли вони подадуть свої податки за цей податковий рік.
Однак власнику рахунку все одно потрібно буде внести 100% залишку, який був знятий протягом 60 днів. Іншими словами, власнику рахунку довелося б запропонувати додаткові 20%, щоб гарантувати, що повна сума, яка була знята, була повторно внесена протягом 60-денного ліміту.
Якщо всі або частина коштів не буде внесена на зберігання протягом 60 днів, це буде зараховано як розподіл.В результаті власник рахунку повинен буде сплатити податок на прибуток із цієї суми.Крім того, якщо власник рахунку не досягнув 59-річного віку½, IRS стягуватиме податкову пеню у розмірі 10% з будь-яких коштів, які не були повторно внесені до IRA.
Передача між довіреними особами
Переказ між довіреними особами – або прямий переказ – це коли розподіл не виплачується безпосередньо власнику рахунку, а також власник рахунку не отримує чек, сплачений на новий рахунок.
Власник рахунку попросить фінансову установу, що має існуючу ІРА, здійснити переказ безпосередньо з існуючої ІРА або 401 (k) до іншої ІРА або пенсійного плану.При передачі довіреної особи до податкової особи не утримуються податки із суми переказу.Крім того, передача не враховується як розподіл, тобто сума не вважається оподатковуваним доходом.
Прямий переказ між двома довіреними особами – або фінансовими установами – є найбезпечнішим способом переміщення коштів ІРА з одного пенсійного рахунку на інший.
Види кваліфікованих пенсійних рахунків
Прямі прокатки або перекази з кваліфікованих пенсійних планів відбуваються, коли адміністратор пенсійного плану перераховує надходження від плану безпосередньо до іншого плану або ІРА.Податкова служба подає посібник із загальних вимог кваліфікованого плану.
Загалом, кваліфіковані пенсійні плани відповідають вимогам Розділу 401 (а) Кодексу внутрішніх доходіві, таким чином, мають право на отримання певних податкових пільг. Зазвичай вони мають дві форми: план із визначеними виплатами, такий як пенсійний план, та план із визначеними внесками, такий як 401 (k).План залишку грошових коштів є гібридом цих двох.5
Приклади кваліфікованих пенсійних планів включають:
- 401 (k) планів
- Плани розподілу прибутку
- 403 (b) плани
- 457 планів
- Плани купівлі грошей
- Плани власності акцій працівників ( ESOP )
- Спрощена пенсія працівникам за зменшення зарплати (SARSEP)
- Спрощена пенсія працівникам ( SEP )
- План стимулювання заощаджень для працівників ( ПРОСТО )