Відшкодування перестрахування
Що можна перестрахувати?
Термін перестрахування підлягає відшкодуванню відноситься до частки збитків страхової компанії від вимог, які можуть бути відшкодовані від перестрахових компаній. Вони включають суму, що виплачується страховику перестраховиком за вимоги та витрати, пов’язані з виплатами шкоди, суму заборгованості за орієнтовні збитки, що виникли та про які було повідомлено, суму понесених, але не повідомлених (IBNR) збитків, та кількість незароблених премій виплачується перестраховику.
Короткий огляд
Відшкодування з перестрахування може покривати вимоги та пов’язані з ними витрати, оцінені та звітні збитки та незароблені премії.
Розуміння відшкодовуваних показників перестрахування
Страхові компанії в основному заробляють гроші на своїй андеррайтерській діяльності. Коли страховик оформляє новий поліс, він збирає премії від страхувальників. Але це також бере на себе відповідальність, пов’язану з наданням покриття. Страхові регулятори вимагають від страховиків виділити резерви для покриття потенційних вимог, висунутих проти полісів, які страховик несе.
Страховик вважатиме, що його андеррайтингова діяльність обмежена тим, на скільки ризику вона може впоратися. Один із способів, яким страховик може зменшити ризик, – це поділившись цим ризиком із перестрахувальними компаніями. По суті, страховик купує страховку для покриття ризику, коли продає страхові поліси перестраховику. Цей перестраховик погоджується покрити частину цього ризику в обмін на частину премій, яку первинний страховик стягує зі страхувальників.
Як зазначалося вище, збиток, який можна відшкодувати від перестрахувальної компанії, називається перестрахувальним. Перестраховик погоджується відшкодувати первинному страховику збитки, пов’язані з ризиком, який він бере на себе. Таким чином, підлягає відшкодуванню є сума, яку виплачує перестрахувальник первісному страховику або компанії-цеденту. Простіше кажучи, це сума грошей, яку страховик отримує від перестрахувальної компанії за вимоги, які він повинен був виплатити своїм клієнтам. Деякі компанії також відносять відшкодування до перестрахування як дебіторську заборгованість з перестрахування.
Оскільки продаж полісів перестраховику часто означає зменшення зобов’язань, відшкодування з перестрахування вважається активом первинної страхової компанії. Сказавши це, вони можуть бути одними з найбільших активів на початковому балансі страхової компанії. У деяких випадках первинні страховики утримують заставу від перестрахувальників, щоб мати можливість визнати відшкодування як актив. Однак кошти, що підлягають перестрахуванню, стають відповідальністю для перестраховика. Це тому, що існує ймовірність, що йому доведеться виплатити поліси, якщо основні застраховані сторони подадуть претензію до компанії-цедента.
Ключові винос
- Відшкодування перестрахування – це збитки страхової компанії від вимог, які можуть бути відшкодовані від перестрахових компаній.
- Ці відшкодування можуть бути одними з найбільших активів на первинному балансі страхової компанії.
- Відшкодування, як правило, вважається зобов’язанням для перестрахових компаній.
Особливі міркування
Різні компанії на різних підприємствах купують різні рівні перестрахування відповідно до своїх індивідуальних ризиків та ринкових умов. Хоча перестрахувальники історично покривали лише небезпеку, пов’язану з нежиттєвим життям, нещодавно вони зацікавились перестрахуванням життєвих ризиків, що спричинило зростання.
Хоча використання перестрахувальників може допомогти страховим компаніям зменшити ризик, воно може залишити страховика відкритим для нових видів ризику. Компанія, яка надмірно покладається на перестраховиків, може опинитися у важкій ситуації, якщо перестраховики почнуть вимагати вищих комісій. Страховик також ризикує, що перестрахувальник не зможе оплатити розрахунки, на які він погодився. Страховики, що мають велику суму перестрахувальних відшкодувань до надлишку страхувальників, можуть виявити, що частина відшкодованої перестрахувальної продукції не підлягає стягненню.
Види відшкодування перестрахування
Відшкодування може мати різні форми, тому немає обмежень щодо типів вимог, які може виплатити перестрахувальна компанія. Все залежить від типу полісів, які оригінальна страхова компанія продає перестраховику. Сюди входять страхування життя, страхування транспортних засобів, поліси стихійних лих, що охоплюють такі події, як повені та пожежі, страхування від зловживань.
Перестраховик може взяти на себе відповідальність за оплату претензій та будь-яких інших витрат, пов’язаних із претензіями, таких як незароблені премії, а також збитки – як звітні, так і передбачені. Відшкодування може також покривати збитки, які були понесені, але про які ще не повідомлено.