401 (k) проти Рота ІРА: У чому різниця?

29.04.2021

401 (k) проти Рота ІРА: Огляд

І 401 (k) s, і Roth IRA є популярними податковими накопичувальними рахунками, які відрізняються податковим режимом, можливостями інвестування та внесками роботодавців. Обидва рахунки дозволяють збільшити ваші заощадження без оподаткування.

Внески до 401 (k) є податком до оподаткування, тобто вони перераховуються до того, як ваші податки на прибуток вирахуються з вашої зарплати. Однак, коли ви виходите на пенсію, вилучення оподатковується відповідно до поточної ставки податку на прибуток. І навпаки, немає податкових заощаджень чи відрахувань на внески до ІРТ Roth. Однак внески можуть бути зняті без оподаткування під час виходу на пенсію.

У ідеальному сценарії у вас буде і те, і інше, щоб відкласти кошти на пенсію. Однак перед тим, як прийняти рішення, існує кілька правил, обмежень доходу та обмежень внесків, про які слід знати інвесторам, перш ніж вирішити, який пенсійний рахунок найкраще для них працює.

Ключові винос

І 401 (k) s, і Roth IRA дозволяють збільшити ваші заощадження без оподаткування.
Багато роботодавців пропонують збіг 401 (k), який відповідає вашим внескам до конкретного відсотка вашого доходу.
Внески до 401 (k) є податком до оподаткування, тобто це зменшує ваш дохід до того, як ваші податки будуть зняті з вашої зарплати.
І навпаки, податкових відрахувань на внески до Roth IRA не існує, але внески можуть бути зняті без оподаткування під час виходу на пенсію.
Пенсійні розподіли від 401 (к) с оподатковуються за вашою тодішньою ставкою податку на прибуток.

401 (k) Плани

Названий після розділу 401 (k) Кодексу внутрішніх доходів, 401 (k) – це пенсійний план, який фінансується роботодавцем. Щоб внести свій внесок у 401 (k), ви призначаєте частину кожної зарплати для перенаправлення на план.Ці внески відбуваються до того, як з вашої зарплати вираховуються податки на прибуток.

Варіанти інвестування серед різних планів 401 (k) можуть значно відрізнятися залежно від постачальника плану. Як правило, плани пропонують поєднання пайових фондів та фондів, що торгуються на біржі, які містять кошик цінних паперів або акцій. Тим не менше, незалежно від того, який фонд (або фонди) ви вибрали, будь-які інвестиційні надбавки, реалізовані в рамках плану, не оподатковуються Службою внутрішніх доходів (IRS) доти, поки кошти не будуть вилучені (тоді як IRA Roth ніколи не оподатковується, навіть при виведенні).

Короткий огляд

Податкова служба ніколи не оподатковує інвестиційні прибутки, які ви отримуєте в межах 401 (k).

401 (k) Обмеження внеску

Примітно, що 401 (k) s мають набагато вищі межі внеску, ніж IRA Roth.Для 2020 та 2021 років річні ліміти внесків 401 (k) однакові.

Обмеження внеску такі:

19 500 доларів США, якщо вам менше 50 років
26 000 дол. США, що включає надбавку надодатковий внесок у розмірі 6500 дол. США, якщо вам 50 років або старше

401 (k) Матч роботодавця

Загалом, плани 401 (k) є найбільш вигідними, коли ваш роботодавець пропонує матч, вносячи додаткові гроші на ваш рахунок 401 (k). Збіг зазвичай становить відсоток від вашого внеску, до певного відсотка від вашої зарплати.

Наприклад, ваш роботодавець може відповідати 50% ваших внесків, до 6% вашої зарплати. Збіг роботодавця не враховується у вашій ліміті внесків, але IRS обмежує загальну суму, яка може входити у ваші 401 (к) щороку (ваші внески плюс збіг).

На 2020 та 2021 роки сукупні ліміти внесків для 401 (k) такі:

2020 рік

Загальна сума внесків – 57 000 дол. США, якщо вам не виповнилося 50 років
63 500 доларів США, якщо вам було 50 років або старше, включаючи 6500 доларів
100% від вашої зарплати (якщо вона була меншою за доларову межу)

2021 рік

$ 58000 в загальних сумах внесків,якщо ви у віці до50-
64 500 доларів США, якщо вам 50 років і старше, включаючи 6500 доларів
100% вашої зарплати (якщо вона менша за доларову межу)

401 (k) та Податки

Ви отримуєте податкову пільгу, коли вносите свій внесок у 401 (k).Це пов’язано з тим, що ви можете вирахувати свої внески під час подання декларації з податку на прибуток.Це зменшує ваш оподатковуваний дохід, що може заощадити ваші гроші.

Ви будете платити податки після досягнення пенсійного віку і почнете знімати кошти з плану.Ці зняття коштів називаються розподілами та підлягаютьоподаткуванню податком на прибуток за поточною ставкою податку. Якщо ви вважаєте, що ваш дохід буде вищим після виходу на пенсію, можливо, ви захочете спланувати заздалегідь, оскільки весь дохід від ваших розподілів оподатковуватиметься.

401 (k) Необхідний мінімальний розподіл

Якщо у вас 401 (k), вам доведеться починати приймати необхідні мінімальні розподіли (RMD). Ваш RMD – це мінімальна сума, яку потрібно щороку знімати з вашого рахунку 401 (k), коли ви перебуваєте на пенсії.

Іншими словами, ви не можете залишити всі свої гроші в 401 (k);в іншому випадку буде застосовано податковий штраф у розмірі 50% на суми РМД, які не були зняті.Ви повинні почати приймати необхідні мінімальні дистрибутивні ринкові витрати до 1 квітня року, наступного за роком, коли вам виповниться 72 роки, або за виходом на пенсію, залежно від того, що настане пізніше.

Ось короткий огляд плюсів і мінусів планів 401 (k).

Плюси

Матч роботодавця
Вищі межі внеску
Утримується роботодавцем

Мінуси

Менше варіантів інвестицій
Необхідні мінімальні розподіли
Вищі збори

ІРА Рота

Різновидом традиційних індивідуальних пенсійних рахунків (IRA), Roth IRA створюється безпосередньо між фізичною особою та інвестиційною фірмою. Ваш роботодавець не бере участі.

Коли ви налаштовуєте та контролюєте рахунок, ваш вибір інвестицій не обмежується тим, що пропонує постачальник послуг. Це надає власникам ІРА більший ступінь свободи інвестування, ніж співробітники, що мають плани 401 (k), навіть незважаючи на те, що плата, яку стягують ці постачальники, зазвичай вища.

На відміну від 401 (k), гроші після сплати податків використовуються для фінансування Roth IRA, тобто ви не отримуєте податкових відрахувань за роки, коли робите внески чи депозити.Як наслідок, з вилучених під час виходу на пенсію податків на прибуток не стягується.Перебуваючи на рахунку, будь-які прибутки від інвестицій не оподатковуються.

Обмеження внеску Roth IRA

Ліміти внесків набагато менші для рахунків Roth IRA. На 2020 та 2021 роки максимальний щорічний внесок для Roth IRA становить:

6000 доларів, якщо вам менше 50 років
7000 доларів США, якщо вам 50 років і старше, що включає доплату в розмірі 1000 доларів

Обмеження доходу Roth IRA

Обмеження доходу Roth IRA різняться в 2020 році в порівнянні з 2021 роком. Скільки ви можете внести в Roth IRA, частково залежить від того, скільки ви заробили в цьому році. Іншими словами, дозволену суму внеску можна зменшити або поступово припинити, доки її не буде ліквідовано, залежно від вашого доходу та статусу подання податків (тобто самотнього чи одруженого).

2020 рік

Для фізичних осіб, які подають податки як єдині, ви можете внести повний внесок у Roth, якщо ваш дохід складає менше 124 000 доларів. Ваші внески будуть зменшені або поступово припинені, якщо ваш дохід становитиме від 124 000 до 139 000 доларів. Якщо ви заробили більше 139 000 доларів, ви не могли внести жодних внесків до Roth IRA.

Якби ви були одружені, подаючи документи спільно, ви могли б внести повний внесок у Рот, якщо ваш дохід становив менше 196 000 доларів.Ваші внески будуть зменшені або поступово припинені, якщо ваш дохід становитиме від 196 000 до 206 000 доларів США.Якщо ви заробили більше, ніж встановлені IRS,ви не зможете внести свій внесок у Roth IRA.

2021 рік

Для осіб, які мають статус неодруженого до податкової декларації, ви можете внести повний внесок, якщо ваш дохід нижчий за 125 000 доларів США. Діапазон поступового припинення доходу збільшено до 125 000 до 140 000 доларів.

Якщо ви сімейна пара, яка подає документи спільно, на 2021 рік дозволяються повні внески, якщо ви заробляєте менше 198 000 доларів США, тоді як відмова від доходу становить від 198 000 до 208 000 доларів США.

Roth IRA зняття коштів

Ви можете зняти свої внески Roth IRA у будь-який час або в будь-який вік без податку та штрафу.Однак зняття заробітку може обкладатися податком на прибуток та штрафом у розмірі 10%, залежно від вашого віку та як довго у вас є рахунок.

Загалом, ви можете уникнути сплати податків та штрафу, якщо вашому рахунку виповнилося не менше п’яти років, а зняття коштів:

Створено після досягнення 59-річного віку
Взято через постійну втрату працездатності
Створено вашим бенефіціаром або маєтком після вашої смерті
Використовується дляпокупки, будівництва чи відбудови першого будинку (застосовується максимум 000 доларів США протягом життя)

Якщо ви не відповідаєте цим правилам, ви можете уникнути штрафу (але не податку),якщо застосовується кваліфіковане виняток.На відміну від 401 (к) с, ІРА Roth не мають RMD протягом вашого життя.Якщо вам не потрібні гроші на пенсії, ви можете залишити їх на рахунку, девони можуть продовжувати зростати без оподаткування для ваших пільговиків.

Нижче наведено короткий опис плюсів і мінусів ІРА Рота.

Плюси

Виведення коштів на пенсію не обкладається податком
Більше вибору інвестицій
Жодних RMD за ваше життя немає

Мінуси

Нижні межі внеску
Обмеження доходу можуть перешкодити вам робити внески
Жодного збігу роботодавців

Основні відмінності

Ось короткий опис відмінностей між 401 (k) s та Roth IRA.

У багатьох випадках Roth IRA може бути кращим вибором, ніж пенсійний план 401 (k), оскільки він пропонує гнучкий інвестиційний механізм із більшими податковими пільгами – особливо, якщо ви думаєте, що пізніше ви потрапите у вищу податкову категорію. Однак, якщо ваш дохід занадто високий, щоб внести свій внесок у Рота, ваш роботодавець пропонує матч, і ви хочете щороку збирати більше грошей, 401 (к) важко перемогти.

Хороша стратегія (якщо ви впораєтеся з нею) – це мати і 401 (k), і Roth IRA. Інвестуйте у свій 401 (k) до межі відповідності, а потім фінансуйте Roth до ліміту внесків. Після цього будь-які залишки коштів можуть спрямовуватись на ліміт внесків у розмірі 401 (k).

Тим не менше, матеріальне становище у всіх різне, тому перед тим, як приймати рішення, варто робити домашнє завдання. Якщо ви сумніваєтесь, поговоріть із кваліфікованим фінансовим планувальником, який може відповісти на будь-які запитання та допомогти зробити правильний вибір для вашої ситуації.