Щорічне додавання
Що таке щорічне додавання?
Щорічне додавання – це загальна сума доларів, яку учасник вносить на свій пенсійний рахунок за пенсійним планом із визначеними внесками (DC), наприклад 401 (k). Щорічне додавання підлягає максимальному ліміту, який, як правило, є меншим із 100% компенсації учасника плану за рік, або доларової суми ліміту, який діє на конкретний рік. Щорічне додавання – це загальний ліміт внесків як для роботодавця, так і для внесків працівника.
Ключові винос
- Щорічне додавання – це загальна сума доларів, яку учасник може внести на свій пенсійний рахунок відповідно до плану з визначеними внесками.
- Щорічне додавання – ще один спосіб сказати “загальний внесок”.
- Податкова служба обмежує загальну суму доларів, яку ви можете внести у свій пенсійний план із визначеним внеском щороку.
- Найпоширенішими типами планів із визначеними внесками є плани 401 (k) та 403 (b).
Розуміння щорічного додавання
Термін річне додавання – це ще один спосіб сказати “загальний внесок”. Служба внутрішніх доходів (IRS) обмежує розмір вашого внеску на ваш пенсійний рахунок із визначеними внесками протягом одного року. Це обмеження поширюється на загальний річний внесок (додаток) на всі ваші рахунки в планах, що ведуться одним роботодавцем (та будь-яким пов’язаним роботодавцем). Наприклад, приблизно в 401 (k) s роботодавці можуть збігатись із внесками працівника, вносячи внесок у 401 (k) працівника до конкретного відсотка від зарплати працівника.
Обмеження поширюється на загальну кількість:
- Факультативні відстрочки (але без доплати )
- Відрахування роботодавців
- Невибіркові внески роботодавця
- Асигнування майна
Нижче наводяться обмеження IRS для загальних внесків у пенсійний план із визначеними внесками на 2020 та 2021 роки. Щорічні надходження на рахунок учасника не можуть перевищувати менший із:
- 100% компенсації учасника, або
- 57 000 дол. США (63 500 дол. США, включаючи 6500 дол. США дозволених внесків для тих працівників у віці 50 років і старше) на 2020 рік
- 58 000 дол. США (64 500 дол. США, включаючи договірні внески) на 2021 рік
Щорічні доповнення та плани з визначеним внеском
Щорічні доповнення застосовуються до планів із визначеними внесками. Ці типи пенсійних планів, як правило, відстрочені з оподаткування, проте вилучення оподатковуються. Статус пільгового статусу планів з визначеними внесками, як правило, дозволяє збільшувати залишки з часом у порівнянні з оподатковуваними рахунками. Існує багато різних типів планів із визначеними внесками, включаючи плани 401 (k) та 403 (b), в яких працівники вносять фіксовану суму або відсоток від своїх зарплат.
Для того, щоб допомогти утримати та залучити найвищих талантів, спонсорська компанія, як правило, відповідає частині внесків співробітника у плані DC. Плани з визначеними внесками обмежують, коли і як кожен працівник може знімати кошти без штрафних санкцій. Інші особливості планів із визначеними внесками включають автоматичну реєстрацію учасників, автоматичне збільшення внесків, зняття труднощів, надання позик та внески на доганку для працівників віком від 50 років.
Щорічні надбавки та періоди надання права
Починаючи з нового роботодавця, працівник повинен часто чекати роками, щоб почати отримувати щорічні доповнення до свого пенсійного плану. Незважаючи на те, що працівник зазвичай може розпочати внести свій внесок у план постійного процвітання, ця вигода часто затримується, щоб гарантувати, що працівник залишається на цій посаді досить довго, щоб почати додавати вартість компанії, і що варто витратити час роботодавця, щоб інвестувати в них. Наділення періоди, або наділення графік, як правило, визначаються за погодженням умов роботи.
Цей тип переговорів є поширеним у багатьох стартових середовищах, де наділення акційними бонусами може допомогти підсолодити каструлю, щоб цінний працівник залишався в компанії. Наприклад, запаси працівника можуть отримати 25% у перший рік, 25% у другий рік, 25% у третій рік та повністю наділені через чотири роки. Якщо працівник піде лише через два роки, він може втратити 50% своїх можливостей отримання права.
У деяких випадках отримання дозвільних зобов’язань відбувається негайно, як із власними внесками працівників щодо відстрочення заробітної плати до їх пенсійних планів. Крім того, індивідуальні плани виходу на пенсію (IRA), такі як SIMPLE, вимагають, щоб усі внески до плану завжди мали 100%.