Фактор

Що таке фактор?

Фактор – це посередницький агент, який надає компаніям готівку або фінансування, купуючи їх дебіторську заборгованість. Фактор, по суті, є джерелом фінансування, яке погоджується виплатити компанії вартість рахунку за вирахуванням знижки на комісію та збори. Факторинг може допомогти компаніям поліпшити свої короткострокові потреби в готівці, продаючи свою дебіторську заборгованість в обмін на введення готівки від факторингової компанії. Практика також відома як факторинг, факторинг фінансування та фінансування дебіторської заборгованості.

Як працює фактор

Факторинг дозволяє бізнесу отримати негайний капітал або гроші на основі майбутніх доходів, віднесених до певної суми, що підлягає сплаті за дебіторською заборгованістю чи бізнес-рахунком. Дебіторська заборгованість – це гроші, заборговані перед компанією від її клієнтів за продажі, здійснені в кредит. Для цілей бухгалтерського обліку дебіторська заборгованість відображається на балансі як оборотний актив, оскільки гроші, як правило, збираються менш ніж за один рік.

Іноді компанії можуть відчувати дефіцит грошових потоків, коли їх короткострокові борги або рахунки перевищують їх дохід, отриманий від продажів. Якщо компанія здійснює значну частину своїх продажів через дебіторську заборгованість, гроші, зібрані з дебіторської заборгованості, можуть бути не виплачені вчасно, щоб компанія могла виконати свої короткострокові кредиторські заборгованості. Як результат, компанії можуть продати свою дебіторську заборгованість фінансовому постачальнику (що називається фактором) і отримати готівку.

Є три сторони, безпосередньо залучені до операції, що включає фактор: компанія, що продає свою дебіторську заборгованість; фактор, що купує дебіторську заборгованість; і клієнт компанії, який тепер повинен сплатити суму дебіторської заборгованості фактору замість сплати компанії, якій спочатку були заборгувані гроші.

Вимоги до фактору

Хоча терміни та умови, встановлені фактором, можуть змінюватися залежно від його внутрішньої практики, кошти часто передаються продавцю дебіторської заборгованості протягом 24 годин. В обмін на виплату компанії готівки за її дебіторською заборгованістю фактор отримує винагороду.

Як правило, відсоток від суми дебіторської заборгованості зберігається за фактором. Однак цей відсоток може змінюватися залежно від кредитоспроможності клієнтів, які сплачують дебіторську заборгованість. Якщо фінансова компанія, яка діє як фактор, вважає, що існує підвищений ризик прийняти збитки через те, що клієнти не можуть сплатити суми дебіторської заборгованості, вони стягуватимуть вищу комісію з компанії, яка продає дебіторську заборгованість. Якщо існує низький ризик отримати збитки від стягнення дебіторської заборгованості, плата за фактор, що стягується з компанії, буде нижчою.

По суті, компанія, що продає дебіторську заборгованість, передає ризик невиконання (або несплати) своїми клієнтами фактору. Як результат, фактор повинен стягувати плату, яка допоможе компенсувати цей ризик. Також те, як довго дебіторська заборгованість була непогашеною або непогашеною, може вплинути на факторну винагороду. Угода про факторинг може відрізнятися залежно від фінансових установ. Наприклад, фактор може зажадати, щоб компанія заплатила додаткові гроші у випадку, якщо один із клієнтів компанії не виконає дебіторську заборгованість.

Переваги фактора

Компанія, що продає свою дебіторську заборгованість, отримує негайну ін’єкцію грошових коштів, що може допомогти у фінансуванні її господарських операцій або поліпшенні оборотних коштів. Оборотний капітал є життєво важливим для компаній, оскільки він представляє різницю між короткостроковим надходженням грошових коштів (наприклад, доходів ) від короткострокових векселів або фінансових зобов’язань (таких як виплата боргу). Продаж всієї або частини її дебіторської заборгованості фактору може допомогти запобігти неплатежу компанії, яка не має грошей, у несплаті кредитів, таких як банк.

Хоча факторинг є відносно дорогою формою фінансування, він може допомогти компанії поліпшити свій грошовий потік. Фактори надають цінну послугу компаніям, які працюють у галузях, де конвертація дебіторської заборгованості в грошові кошти займає тривалий час, а також компаніям, які швидко зростають і потребують готівки, щоб скористатися новими можливостями для бізнесу.

Також факторингова компанія виграє, оскільки фактор може придбати непогашену дебіторську заборгованість або активи за зниженою ціною в обмін на авансове надання готівки.