Форма 1099-Б: надходження від визначення брокера та бартерної біржі
Що таке форма 1099-B: надходження від брокерської та бартерної біржі?
Форма 1099-Б: виручка від брокерської та бартерної біржі – це федеральна податкова форма, яка використовується брокерськими та бартерними біржами для фіксації прибутків та збитків клієнтів протягом податкового року. Індивідуальні платники податків отримають форму від своїх брокерів або бартерну біржу, вже заповнену.
Платники податків передають інформацію з 1099-B у форму 8949 для розрахунку своїх попередніх прибутків та збитків.Результат вноситься до Списку D їх податкової декларації.
Ключові винос
- Форма 1099-B надсилається брокерами своїм клієнтам для подання податкової декларації. У ньому деталізуються всі операції, здійснені протягом податкового року.
- Фізичні особи використовують цю інформацію для заповнення Списку D із переліком своїх прибутків та збитків за податковий рік.
- Сума – це оподатковуваний прибуток (або збиток) особи за рік.
Хто може подати форму 1099-B: надходження від брокерської та бартерної біржі?
Брокери повинні подати до IRS форму 1099-B, а також надіслати копію безпосередньо кожному клієнту, який продав податкові акції, опціони, товари чи інші цінні папери протягом податкового року. Податкова служба вимагає подання форми, яка служить записом про прибутки та збитки платника податків.
Припустимо, наприклад, ви продали кілька акцій минулого року. Виручка від продажу склала 10 000 доларів. Цю цифру буде повідомлено Податковій службі з двох джерел: одне – від брокерської служби 1099-B, а друге – від вас як звіт про прибуток на оподатковуваний капітал.
Для чого використовується форма 1099-B?
Інформація про 1099-B включає опис кожної інвестиції, дату та ціну придбання, дату та ціну продажу, а також прибуток або збиток. Комісії за ці операції виключаються.
Як платник податку, ваші капітальні втрати віднімаються від будь-якого приросту капіталу і можуть бути використані для зменшення оподатковуваного доходу, про який ви повідомляєте. Існують обмеження у розмірі перенесена на наступний податковий рік (або роки).
Короткий огляд
Брокерська або бартерна біржа повинна надіслати всім клієнтам копію форми 1099-B до 31 січня року, наступного за податковим роком.
Брокерська або бартерна біржа повинна звітувати про кожну операцію (крім регульованих ф’ючерсних контрактів, іноземної валюти або опціональних контрактів за розділом 1256 ) за окремою формою 1099-B.
Для кожного, хто продав (включаючи короткі продажі ) акції, товари, регульовані ф’ючерсні контракти, контракти в іноземній валюті (відповідно до форвардного контракту або регульованого ф’ючерсного контракту), форвардних контрактів, боргових інструментів, опціонів або ф’ючерсні контракти на цінні папери.
Компанії, яка бере участь у певних бартерних заходах з іншою компанією, може знадобитися подати форму 1099-B. Він використовується для повідомлення про зміни в структурі капіталу або контролі над корпорацією, в якій ви володієте акціями.
Форма повідомляє про отримані готівкові кошти та справедливу ринкову вартість отриманих товарів чи послуг або будь-якіотримані торгові кредити.Платники податків можуть вимагати звітувати про надходження, отримані під час бартерної діяльності.Звітна вигода може бути у формі грошових коштів, майна або акцій.
Усі копії форми 1099-B доступні на веб-сайті IRS.
Інші відповідні форми
Якщо ви отримуєте 1099-B, вам потрібно буде подати Schedule D.Тут ви фіксуєте свої прибутки та збитки за рік. Форма 8949 використовується для запису деталей операцій.