Торговий кредит

29.04.2021

Що таке торговий кредит?

Торговий кредит – це угода між підприємствами (B2B), за якою клієнт може придбати товари за рахунок, не сплачуючи авансом готівку, сплачуючи постачальнику пізніше заплановану дату. Зазвичай підприємства, які працюють з торговими кредитами, дають покупцям 30, 60 або 90 днів на оплату, причому операція фіксується через рахунок-фактуру.

Торговий кредит можна розглядати як вид 0% фінансування, що збільшує активи компанії, одночасно відкладаючи платіж за визначену вартість товарів або послуг на деякий час у майбутньому і не вимагаючи сплати відсотків щодо періоду погашення.

Ключові винос

Торговий кредит – це вид комерційного фінансування, при якому клієнту дозволяється купувати товари чи послуги та платити постачальнику пізніше запланованої дати.
Торговий кредит може стати хорошим способом для підприємств звільнити грошові потоки та фінансувати короткострокове зростання.
Торговий кредит може створити складність для фінансового обліку залежно від використовуваного методу обліку.
Фінансування торгових кредитів зазвичай заохочується регуляторами у всьому світі і може створити можливості для нових фінансових технологічних рішень.
Постачальники, як правило, вигідні з торговим кредитом, оскільки вони продали товари, але не отримали оплату.

Розуміння торгового кредиту

Торговий кредит – це перевага для покупця. У деяких випадках певні покупці можуть мати змогу домовлятися про більш довгі умови погашення торгового кредиту, що забезпечує ще більшу перевагу. Часто продавці мають конкретні критерії для отримання права на отримання торгового кредиту.

Торговий кредит B2B може допомогти бізнесу отримати, виготовити та продати товари, перш ніж коли-небудь доведеться за них платити. Це дозволяє підприємствам отримувати потік доходу, який може зворотно покривати витрати на продані товари. товарно-матеріальні цінності, продані в їх магазинах. Міжнародні ділові угоди також передбачають умови торгового кредиту. Загалом, якщо торговий кредит пропонується покупцеві, він, як правило, завжди забезпечує перевагу для руху грошових коштів компанії.

Кількість днів, протягом яких надається кредит, визначається компанією, яка надає кредит, і погоджується як компанією, що надає кредит, так і компанією, яка його отримує. Торговий кредит також може бути важливим способом для бізнесу фінансувати короткострокове зростання. Оскільки торговий кредит є формою кредитування без відсотків, його часто можна використовувати для стимулювання продажів.

Оскільки торговий кредит ставить постачальників у дещо невигідне становище, багато постачальників використовують знижки, коли залучаються торгові кредити, щоб заохотити дострокові платежі. Постачальник може дати знижку, якщо клієнт сплачує протягом певної кількості днів до дати закінчення терміну. Наприклад, знижка 2%, якщо платіж надійшов протягом 10 днів після надання 30-денного кредиту. Цю знижку називали б 2% / 10 нетто 30 або просто просто 2/10 нетто 30.

Облік торгових кредитів

Торгові кредити обліковуються як продавцями, так і покупцями. Бухгалтерський облік з торговими кредитами може відрізнятися залежно від того, використовує компанія бухгалтерський облік готівки або бухгалтерський облік нарахування. Бухгалтерський облік нарахувань необхідний для всіх державних компаній. В обліку за принципом нарахування компанія повинна визнавати доходи та витрати під час здійснення операцій.

Виставлення рахунків за торговим кредитом може зробити облік нарахування більш складним. Якщо публічна компанія пропонує торгові кредити, вона повинна резервувати доходи та витрати, пов’язані з продажем, на момент угоди. Коли йдеться про виставлення рахунків за торговим кредитом, компанії не відразу отримують грошові активи для покриття витрат. Тому компанії повинні обліковувати активи як дебіторську заборгованість на своєму балансі.

З торговим кредитом існує можливість дефолту. Компанії, що пропонують торгові кредити, також зазвичай пропонують знижки, що означає, що вони можуть отримати менше, ніж залишок дебіторської заборгованості. Як за замовчуванням, так і за знижками може знадобитися списання дебіторської заборгованості за замовчуванням або зменшення за рахунок знижок. Це вважаються зобов’язаннями, які компанія повинна витратити.

Крім того, торговий кредит є корисним варіантом для підприємств, які купують. Компанія може отримати активи, але їм не потрібно буде кредитувати готівку або негайно визнавати будь-які витрати. Таким чином, торговий кредит може діяти як позика на 0% на балансі.

Активи компанії збільшуються, але готівку не потрібно виплачувати до певного часу в майбутньому, і протягом періоду погашення відсотків не нараховується. Підприємству потрібно визнати витрати лише тоді, коли готівка виплачується за допомогою готівкового методу або коли дохід отримується за методом нарахування. Загалом, ці заходи значно звільняють потік грошових коштів для покупця.

Тенденції торгового кредиту

Торговий кредит є найбільш корисним для підприємств, які не мають великих можливостей фінансування. У фінансовій технології пропонуються нові види фінансування торгових точок для підприємств, які використовують торгові кредити замість торгових кредитів. Багато з цих фінтех фірм співпрацюють з продавцями в місцях продажу, щоб забезпечити 0% або низькопроцентне фінансування на покупки. Ці партнерські відносини допомагають зменшити ризики торгівлі кредитами для продавців, а також підтримують зростання покупців.

Торговий кредит також привів до нових рішень щодо фінансування для продавців у формі фінансування дебіторської заборгованості. Фінансування дебіторської заборгованості, також відоме як фінансування рахунків-фактур або факторинг, є видом фінансування, яке забезпечує підприємства капіталом стосовно їх торгового кредиту, залишків дебіторської заборгованості.

З міжнародної точки зору заохочується торговий кредит. Світова організація торгівлі повідомляє, що від 80% до 90% світової торгівлі певним чином залежить від фінансування торгівлі. Страхування торгового фінансування також є частиною багатьох глобальних дискусій з питань фінансування торгівлі з багатьма новинками. Наприклад, LiquidX зараз пропонує електронний ринок, орієнтований на страхування торгових кредитів для світових учасників.

Дослідження, проведене Федеральним резервним банком США в Нью-Йорку, також висвітлює деякі важливі ідеї. Кредитне опитування малого бізнесу за 2019 р. Виявляє, що фінансування торгових кредитів є третім за популярністю інструментом фінансування, що використовується малим бізнесом, і 13% підприємств повідомляють, що вони його використовують.

Пов’язані поняття та інші міркування

Торговий кредит має значний вплив на фінансування бізнесу, а тому пов’язаний з іншими умовами та концепціями фінансування. Іншими важливими умовами, що впливають на фінансування бізнесу, є кредитний рейтинг, торгова лінія та кредит покупця.

Кредитний рейтинг є загальна оцінка кредитоспроможності позичальника, будь то компанія або приватна особа, на основі фінансової історії, яка включає в себе погашення заборгованості своєчасність і інші фактори. Без хорошого кредитного рейтингу торговий кредит може не пропонуватися бізнесу.

Якщо підприємства не сплачують залишки за торговими кредитами відповідно до узгоджених умов, як правило, виникають штрафи у вигляді зборів та процентів. Продавці також можуть повідомляти про прострочення торгового кредиту, що може вплинути на кредитний рейтинг покупця. Проступки, що впливають на кредитний рейтинг покупця, можуть також вплинути на їх здатність отримувати інші види фінансування.

Короткий огляд

Торговельний кредит, як правило, доступний лише для підприємств з усталеною кредитною історією. Новим підприємствам без кредитної історії, можливо, доведеться шукати інші способи фінансування.

Торгова лінія, або Tradeline, є запис рахунку бізнес – кредит, що надається на бізнес кредитної звітності агентства. Для великих підприємств та державних компаній за торговими лініями можуть слідувати рейтингові агентства, такі як Standard & Poor’s, Moody’s або Fitch.

Кредит покупця пов’язаний з міжнародною торгівлею і, по суті, є позикою, що надається спеціально для фінансування придбання капітальних товарів та послуг. Кредит покупця бере участь у різних транскордонних агентствах, і, як правило, мінімальна сума позики становить кілька мільйонів доларів.

Переваги та недоліки торгового кредиту

Покупці

Переваги торгового кредиту для покупців включають простий та легкий доступ до фінансування. Це також доступний вид фінансування, який не вимагає додаткових витрат у порівнянні з іншими способами фінансування, наприклад, позикою в банку.

Оскільки виплата здійснюється пізніше, торгові кредити покращують грошовий потік підприємств; вони можуть продати придбані товари, не платячи за ці товари до пізнішої дати. Торгові кредити також покращують ваш діловий профіль, а також стосунки з продавцями.

До недоліків торгового кредиту належать великі витрати, якщо платежі не здійснюються вчасно. Витрати, як правило, виступають у вигляді штрафу за несвоєчасну виплату або відсотків за непогашену заборгованість. Якщо платежі не будуть здійснені, це також може негативно вплинути на кредитний профіль вашого бізнесу, а також на стосунки з вашим постачальником.

Продавці

Переваги торгових кредитів для продавців включають створення міцних відносин із вашими клієнтами, заохочення лояльності клієнтів, а отже, повторення бізнесу. Торгові кредити також можуть призвести до збільшення обсягів продажів, оскільки покупці, швидше за все, купуватимуть більше, коли з фінансуванням не буде витрат.

Що стосується торгових кредитів, продавці мають набагато більше недоліків, ніж покупці. Сюди входить затримка надходжень. Якщо бізнес на одному рівні з готівкою, це не проблема. Якщо бюджети обмежені, то затримка надходжень може бути проблемою з точки зору покриття операційних витрат.

Торгові кредити також мають погану заборгованість, оскільки деякі покупці неминуче не зможуть заплатити. Це означає, що бізнес бере на себе ризики, продовжуючи фінансування. Безнадійну заборгованість можна списати, але якщо клієнт не платить, це завжди може зашкодити бізнесу.

Плюси

Економічно ефективний засіб фінансування для покупців
Покращує рух грошових коштів для покупців
Заохочує більший обсяг продажів для продавців
Це призводить до міцних відносин та лояльності покупців для продавців

Мінуси

Висока вартість для покупців, якщо платежі не здійснюються вчасно
Прострочені платежі або безнадійна заборгованість можуть негативно вплинути на кредитний профіль покупця та стосунки з постачальниками
Продавці ризикують, що покупці не сплатять свої борги
Затримка платежів може бути напругою для балансу для продавців

Поширені запитання щодо торгового кредиту

Які найпоширеніші умови використання торгового кредиту?

Найпоширеніші умови використання торгового кредиту вимагають від покупця здійснити платіж протягом семи, 30, 60, 90 або 120 днів. Відсоток знижки застосовується, якщо оплата здійснюється до дати, погодженої в умовах.

Яким видом кредиту є торговий кредит?

Торговий кредит – це комерційне фінансування, за допомогою якого бізнес може купувати товари без необхідності сплачувати до пізніше. Комерційне фінансування стосовно торгового кредиту має 0% від вартості запозичень.

Які існують види торгового кредиту?

Торгові кредити можуть надходити у формі відкритих рахунків, векселів або векселів, що підлягають оплаті. Відкритий рахунок – це неофіційна угода, коли продавець надсилає товари та рахунок-фактуру покупцеві. Вексель – це офіційна угода, коли покупець погоджується з умовами, включаючи дату платежу, а також підписує та повертає документ продавцю. Векселі, що підлягають сплаті, стосуються фінансових інструментів, залучених продавцем і прийнятих покупцем за згодою про оплату на дату закінчення терміну дії.

Чи є торговий кредит дорогим?

У чистому вигляді торговий кредит не є дорогим для покупця, оскільки відсутня відповідна вартість. Торговий кредит – це безвідсоткова позика. Однак торговий кредит може бути дорогим, якщо оплата не буде здійснена до узгодженої дати, внаслідок чого позичальник може понести великі витрати або через несвоєчасну комісію, або за відсотковою ставкою, яку продавець стягує з непогашеної суми.

Суть

Торговий кредит – це форма комерційного фінансування, яка значною мірою приносить користь бізнесу в їх діяльності. Це безвідсоткова позика для покупця, що дозволяє їм отримувати товари з оплатою, сплаченою пізніше, без додаткової плати. Це дозволяє покращити грошові потоки та уникнути традиційних витрат, пов’язаних з фінансуванням.