Фінансова енциклопедія

Традиційна ІРА

Що таке традиційна ІРА?

Традиційний індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) дозволяє особам спрямовувати доходи до оподаткування на інвестиції, які можуть зростати з відстрочкою податків.Податковаслужба не оцінює прибуток від капіталу таподатки на прибуток з дивідендів, поки бенефіціар не зробить відкликання.Індивідуальні платники податків можуть внести 100% будь-якої заробленої компенсації до вказаної максимальної суми в доларах.

Також можуть застосовуватись пороги доходу. Внески до традиційної ІРА можуть бути податковими, залежно від доходу платника податку, статусу податкової декларації та інших факторів. Пенсійні заощаджувачі можуть відкрити традиційну ІРА через свого брокера (включаючи онлайн-брокерів або робо-консультантів) або фінансового консультанта.

Ключові винос

  • Традиційні IRA (індивідуальні пенсійні рахунки) дозволяють фізичним особам вносити долари до оподаткування на пенсійний рахунок, де інвестиції зростають з відстрочкою податків до виведення під час виходу на пенсію.
  • Після виходу на пенсію виплата оподатковується за поточною ставкою податку на прибуток власника IRA. Приріст капіталу або податки на дивіденди не нараховуються.
  • Ліміти внесків існують (6000 доларів на 2021 рік для осіб віком до 50 років, 7000 для тих, кому менше 50 років), і необхідні мінімальні розподіли (RMD) повинні починатися з семи років.

Як працюють традиційні ІРА

Традиційні ІРА дозволяють фізичним особам вносити долари до оподаткування на пенсійний інвестиційний рахунок, який може зростати з відстрочкою податків, поки не відбудеться зняття пенсії (у віці 59½ років або пізніше).  Зберігачі, включаючи комерційні банки та посередницькі брокери, мають традиційні ІРА та розміщують вкладені кошти в різні інвестиційні механізми відповідно до вказівок власника рахунку та на основі наявних пропозицій.

У більшості випадків внески до традиційних ІРА оподатковуються.Наприклад, якщо хтось внесе до своєї ІРА 6000 доларів, він може вимагати цю суму як відрахування з податкової декларації з доходу, а Служба внутрішніх доходів (IRS) не застосовуватиме податок на прибуток до цих доходів.  Однак, коли ця особа знімає гроші з рахунку під час виходу на пенсію, ці зняття оподатковуються за звичайною ставкою податку на прибуток.

Короткий огляд

17 березня 2021 року Служба внутрішніх доходів (IRS) оголосила, що дата подання федерального податку на прибуток усіх платників податків на податковий рік 2020 буде автоматично продовжена з 15 квітня 2021 року до 17 травня 2021 року. Це підштовхує інші податки -пов’язані терміни також назад;наприклад, кінцевий строк для внесення внесків у ІРА зазвичай 15 квітня, але цього року у платників податків буде додатковий час.Платники податків, які постраждали від зимових штормів 2021 року в Техасі, матимуть час до 15 червня 2021 року подавати різні податкові декларації для фізичних осіб та підприємств, здійснювати податкові платежі та вносити внески IRA до 2020 року.(Подовження IRS для жертв зимових штормів 2021 року було оголошено 22 лютого 2021 року.)4

IRS обмежує суму, яку можна щороку додавати до традиційної ІРА, залежно від віку.Ліміт внесків для податкового року 2021 становить 6000 доларів США для вкладників віком до 50 років.Для людей у ​​віці 50 років і старше застосовуються вищі річні ліміти внесків через надання договірних внесків, що передбачає додаткові 1000 доларів США (або загалом 7000 доларів США).

Відповідно до Закону про БЕЗПЕКУ, прийнятого в кінці 2019 року, вікові обмеження щодо внесків до традиційної ІРА були скасовані, доки власник рахунку отримував дохід для отримання кваліфікації.

6000 доларів

Максимальна сума, яку особа віком до 50 років може внести до традиційної ІРА для податкового 2021 року (без змін із 2020 року).

Традиційні ІРА та 401 (к) або інші плани роботодавців

Якщо у вас є як традиційна IRA, так і пенсійний план, який фінансується роботодавцем, IRS може обмежити розмір ваших традиційних внесків IRA, який ви можете відрахувати з податків.

Наприклад, у 2021 році, якщо платник податків бере участь у програмі, яку фінансує роботодавець, наприклад, програмі 401 (k) або пенсійній програмі, ця особа, подавши заяву як одинока особа, матиме право взяти повний відрахування на традиційну ІРА якщо їх модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) становив 66 000 доларів США або менше, або 105 000 доларів США або менше, якщо вони подали шлюб спільно.З МАГІ 76 000 доларів для одиноких та 125 000 доларів для сімейних пар, IRS не дозволяє відрахувань.Між ними є частковий відрахування.

Внески IRA повинні бути зроблені до закінчення строку подання податків.Наприклад, ви могли б внести свій внесок у свою ІРА за 2018 рік до 15 квітня 2019 року.  Якщо ви перевищуєте ліміти, ви все одно можете внести дохід після оподаткування до традиційної ІРА та скористатися її необкладеним зростанням, але досліджуйте й інші варіанти.

Короткий огляд

Зрештою, податок на прибуток доведеться сплачувати з грошей ІРА під час вилучення, залежно від податкової категорії під час виходу на пенсію.

Традиційні розповсюдження ІРА

Коли ви отримуєте розподіли від традиційної ІРА, IRS розглядає гроші як звичайний дохід і підлягає оподаткуванню податком на прибуток.Власники рахунків можуть брати розподіли вже у віці 59 років.Починаючи з 72 років, власники рахунків повинні приймати  необхідні мінімальні розподіли (RMD) від своїх традиційних IRA.

Кошти, вилучені до виходу на повну пенсію, вимагають штрафу у розмірі 10% (від суми, яку вилучили) та податків за стандартними ставками податку на прибуток. Є певні винятки з цих покарань у певних ситуаціях. До них належать такі:

  • Ви плануєте використовувати розподіл для придбання або відновлення першого будинку для себе або кваліфікованого члена сім’ї (обмежено 10 000 доларів за життя).
  • Ви стаєте інвалідом до того, як відбувається розподіл.
  • Ваш бенефіціар отримує активи після вашої смерті.
  • Ви використовуєте активи для відшкодування витрат на лікування.
  • Ваш розподіл є частиною програми SEPP.
  • Ви використовуєте активи для витрат на вищу освіту або витрат, пов’язаних із народженням або усиновленням дитини.
  • Ви використовуєте активи для оплати медичного страхування після втрати роботи.
  • Активи розподіляються в результаті IRS податку.
  • Розподілена сума – це повернення внесків, що не підлягають вирахуванню.
  • Ви перебуваєте на військовій службі і призваний до строкової служби більше 179 днів.

Для фізичної особи важливо проконсультуватися з податковим повіреним або податковою службою, щоб переконатися, що деталі її ситуації відповідають вимозі відмови від 10% штрафу.

Короткий огляд

Встановлений Законом пробезпеку, який став законом у грудні 2019 року, поріг віку 72 років застосовується з 2020 року.Старий поріг RMD у 70½ все ще застосовується, якщо ви досягли цього віку до 31 грудня 2019 року.

Традиційні ІРА проти інших типів ІРА

Інші варіації IRA включають Roth IRA, SIMPLE IRA та SEP-IRA. Останні два створені роботодавцями, але фізичні особи можуть створити ІРА Roth, якщо вони відповідають обмеженням доходу. Ці індивідуальні рахунки можна створити через брокера. Ви можете ознайомитися з деякими найкращими варіантами у списку найкращих брокерів для ІРА від Investopedia.

ІРА Рота

На відміну від традиційної IRA, внески Roth IRA не оподатковуються, а кваліфіковані розподіли не оподатковуються.Це означає, що ви робите внесок у Roth IRA, використовуючи долари після сплати податків, але в міру зростання рахунку ви не стикаєтесь з податками на прибуток від інвестицій.Оскільки ви сплатили податки зі своїх внесків, ви можете фактично зняти їх, без штрафів, у будь-який час.Однак ви не можете зняти заробіток до 59 років½, не застосовуючи 10% штрафу за дострокове зняття коштів.

Після виходу на пенсію ви можете зняти з рахунку, не сплачуючи податки на прибуток. ІРА Roth не мають RMD. Якщо гроші вам не потрібні, вам не потрібно виймати їх зі свого рахунку і турбуватися про штрафи за їх невиконання. Ви також можете передати гроші своїм спадкоємцям, якщо вам не доведеться їх використовувати.

Внески Roth IRA на 2020 та 2021 роки такі самі, як і для традиційних IRA: 6000 доларів, якщо вам не виповнилося 50 років і ви не можете претендувати на внесок у наздоганяння, що підвищує ліміт до 7000 доларів.  Фішка полягає в тому, що не всі мають право брати участь у ІРІ Рота. Існують обмеження доходів, і внески поступово припиняються по мірі збільшення МАГІ.

У 2021 році діапазон поступового припинення доходу внесків Рота для подружніх пар, що подають заявки спільно, становить від 198 000 до 208 000 доларів;для одинаків та голів домогосподарств – це від 125 000 до 140 000 доларів.Якщо ви заробляєте вище зазначених сум, ви взагалі не можете внести свій внесок у Рота.

ПРОСТІ та SEP-ІРА

ПРОСТІ ІРА та SEP-ІРА це виплати, встановлені роботодавцем, тому приватні особи не можуть їх відкривати, хоча можуть займатися самозайняті або приватні підприємці. Як правило, ці ІРА функціонують подібно до традиційних ІРА, але вони мають вищі межі внесків і можуть дозволити співставлення компаній.

Спрощена пенсія працівника (SEP, або SEP-IRA) – це пенсійний план, який може створити роботодавець або самозайнята особа. Роботодавцю дозволяється зменшувати податки за внески, внесені до плану SEP, і він робить внески до SEP-IRA кожного працівника, який має право, на розсуд. По суті, SEP-IRA можна вважати традиційною ІРА з можливістю отримувати внески роботодавців. Одним з головних переваг він пропонує співробітникам ті, роботодавець внески  наділяється  негайно.

ПРОСТА ІРА – це пенсійний накопичувальний план, яким можуть користуватися більшість малих підприємств із 100 або менше працівниками.” ПРОСТО ” означає “План стимулювання заощаджень для працівників”.Роботодавці можуть зробити внесок у розмірі 2% на пенсійний рахунок для всіх працівників або необов’язковий відповідний внесок до 3%.

Співробітники можуть внести максимум 13 500 доларів США щороку в 2020 році та 13 500 доларів США в 2021 році;максимум періодично збільшується для врахування інфляції.Пенсійні заощаджувачі у віці 50 років і старше можуть внести додатковий  внесок  у розмірі 3000 доларів США, довівши їх річний максимум до 16 500 доларів у 2020 році та 16 500 доларів у 2021 році12.