Банківський капітал
Що таке банківський капітал?
Банківський капітал – це різниця між активами банку та його зобов’язаннями, і він представляє чистий капітал банку або його власний капітал для інвесторів. Частка активів капіталу банку включає готівку, державні цінні папери та позики, що приносять відсотки (наприклад, іпотечні кредити, акредитиви та міжбанківські позики). Розділ зобов’язань капіталу банку включає резерви під збитки та будь-яку заборгованість, яку він має. Капітал банку можна розглядати як маржу, до якої покриваються кредитори, якщо банк ліквідує свої активи.
Ключові винос
- Банківський капітал – це різниця між активами банку та його зобов’язаннями, і він представляє чистий капітал банку або його власний капітал для інвесторів.
- Стандарти Базель I, Базель II та Базель III дають визначення регулятивного банківського капіталу, за яким пильно слідкують ринкові та банківські регулятори.
- Банківський капітал розподілений на рівні, капітал першого рівня є основним показником стану здоров’я банку.
- Кредитори зацікавлені знати банківський капітал банку, оскільки це сума, яку вони покриють, якщо банк повинен ліквідувати свої активи.
Як працює банківський капітал
Банківський капітал являє собою вартість пайових інструментів банку, які можуть покрити збитки і мають найнижчий пріоритет у платежах, якщо банк ліквідує. Хоча банківський капітал можна визначити як різницю між активами та пасивами банку, національні органи влади мають своє визначення регулятивного капіталу.
Основна система регулювання банківської діяльності складається з міжнародних стандартів, прийнятих Базельським комітетом з питань банківського нагляду на основі міжнародних угод Базель I, Базель II та Базель III. Ці стандарти забезпечують визначення регулятивного банківського капіталу, за яким пильно стежать ринкові та банківські регулятори.
Оскільки банки виконують важливу роль в економіці, збираючи заощадження та направляючи їх у виробниче використання за допомогою позик, банківська галузь та визначення банківського капіталу суворо регламентовані. Хоча кожна країна може мати власні вимоги, остання міжнародна угода про регулювання банківської діяльності Базель III забезпечує основу для визначення регуляторного банківського капіталу.
Класифікація регулятивного капіталу
Відповідно до Базеля III регулятивний банківський капітал поділяється на рівні. Вони засновані на субординації та здатності банку покривати збитки з різким розмежуванням інструментів капіталу, коли він все ще є платоспроможним порівняно з банкрутом. Рівень звичайного власного капіталу 1 (CET1) включає балансову вартість простих акцій, внесений капітал та нерозподілений прибуток за вирахуванням гудвілу та будь-яких інших нематеріальних активів. Інструменти в межах CET1 повинні мати найвищу субординацію і не дозрівати.
Капітал першого рівня
Капітал першого рівня включає CET1 плюс інші інструменти, які підпорядковані субординованому боргу, не мають фіксованого строку погашення, не мають вбудованого стимулу до викупу і за якими банк може скасувати дивіденди або купони в будь-який час. Капітал першого рівня складається з власного капіталу та нерозподіленого прибутку. Капітал першого рівня призначений для вимірювання фінансового стану банку і використовується, коли банк повинен покривати збитки, не припиняючи ділових операцій.
Короткий огляд
З точки зору регулятора, банківський капітал (і капітал першого рівня) є основним показником фінансової міцності банку.
Капітал першого рівня є основним джерелом фінансування банку. Зазвичай у ньому зберігаються майже всі накопичені кошти банку. Ці кошти генеруються спеціально для підтримки банків, коли компенсуються збитки, так що регулярні ділові функції не потрібно закривати.
Згідно з Базелем III, мінімальний коефіцієнт капіталу першого рівня становить 8,5%, який обчислюється шляхом ділення капіталу першого рівня банку на його сукупні активи, засновані на ризику.Наприклад, припустимо, що існує банк із капіталом першого рівня в 176,263 млрд. Дол. США та активами, зваженими на ризик, на 1,243 трлн. Дол. США.Коефіцієнт капіталу першого рівня за цей період становив 176,263 млрд. Дол. США / 1,243 трлн. Дол. = 14,18%, що відповідає мінімальним вимогам Базеля III щодо капіталу першого рівня 8,5% та загальному відношенню капіталу 10,5%.
Капітал 2 рівня
Капітал 2-го рівня складається з незабезпеченого субординованого боргу та його надлишку запасів із початковим строком погашення менше п’яти років за мінусом інвестицій у дочірні компанії неконсолідованої фінансової установи за певних обставин. Загальний регулятивний капітал дорівнює сумі капіталу першого та другого рівня.
Капітал другого рівня включає резерви переоцінки, гібридні інструменти капіталу, субординований строковий борг, загальні резерви збитків та нерозкриті резерви. Капітал 2-го рівня є додатковим, оскільки він менш надійний, ніж капітал 1-го рівня. Капітал другого рівня вважається менш надійним, ніж капітал першого рівня, оскільки його важче точно розрахувати і складається з активів, які важче ліквідувати.
Згідно з Базелем III, мінімальний коефіцієнт загального капіталу становить 10,5%, не передбачено вимог щодо капіталу другого рівня.
Балансова вартість власного капіталу
Банківський капітал можна розглядати як балансову вартість власного капіталу на балансі банку. Оскільки багато банків переоцінюють свої фінансові активи частіше, ніж компанії інших галузей, що утримують основні засоби за історичною вартістю, власний капітал може слугувати розумною довірою для банківського капіталу.
Типові статті, що відображаються у балансовій вартості власного капіталу, включають привілейований власний капітал, звичайні акції, внесений капітал, нерозподілений прибуток та накопичений сукупний дохід. Балансова вартість власного капіталу також розраховується як різниця між активами та пасивами банку.