Фінансова енциклопедія

Ваш путівник з 401 (k) та IRA Rollovers

Коли ви залишаєте роботодавця з непенсійних причин, для нової роботи або просто для того, щоб бути самостійним, у вас є чотири варіанти для вашого плану 401 (k) :

  • Згорніть активи на Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) або Roth IRA
  • Тримайте свій 401 (k) у свого колишнього роботодавця
  • Об’єднайте свої 401 (k) у план вашого нового роботодавця
  • Зніміть свої 401 (к)

Давайте розглянемо кожну з цих стратегій, щоб визначити, який з них найкращий для вас.

Перекидання 401 (к) на ІРА

Якщо у вас є ІРА, ви маєте найбільший контроль і вибір. Якщо ви не працюєте в компанії з дуже якісним планом – це, як правило, великі фірми Fortune 500 – ІРА зазвичай пропонують набагато ширший спектр інвестиційних варіантів, ніж 401 (к) с.

Ключові винос

  • Особи, які мають тариф 401 (k), мають кілька варіантів, коли залишають роботодавця: перекачують план в ІРА, готують гроші 401 (k), зберігають план як є або консолідують старий 401 (k) з 401 (k) у нового роботодавця.
  • Рахунки IRA включають ширший спектр інвестиційних варіантів порівняно з більшістю планів 401 (k). Вибір між Roth IRA та традиційною IRA – це рішення про сплату податків із внесків зараз або сплату їх пізніше.
  • Якщо фізична особа перебуває зараз у стані податку з низьким доходом, але очікує, що в майбутньому вона буде вищою, перетворення Roth IRA може мати сенс.
  • Залишити план 401 (k) у старого роботодавця – це варіант у певних ситуаціях, наприклад, коли план пропонує варіанти інвестування, яких немає в новому плані.
  • Видача 401 (k), як правило, не найкращий варіант через штрафи за дострокове зняття коштів.
  • Перехід від традиційного 401 (k) до Roth IRA – це двоетапний процес. Спочатку ви перекидаєте гроші в ІРА, потім конвертуєте в ІРА Рота.

Деякі плани 401 (k) мають лише півтора десятка фондів на вибір, а деякі компанії наполегливо заохочують учасників інвестувати значні кошти в акції компанії. Багато планів 401 (k) також фінансуються за допомогою контрактів зі змінною ануїтетною платою, які забезпечують рівень страхового захисту активів у плані за рахунок витрат для учасників, які часто виконують до 3% на рік. Залежно від того, якого зберігача та які інвестиції ви вибрали, збори ІРА, як правило, дешевші.

За невеликою кількістю винятків, IRA дозволяють практично будь-який тип активів: акції, облігації, депозитні сертифікати (CD), пайові фонди, фонди, що торгуються на біржі, інвестиційні фонди нерухомості (REIT) та ренти.  Якщо ви готові створити власну ІРА, за ці рахунки можна придбати навіть деякі альтернативні інвестиції, такі як оренда нафти та газу, фізичне майно та товари.

Якщо ви обираєте ІРА, тоді ваше друге рішення – відкрититрадиційну ІРА чиІрак Рота.В основному, вибір є між сплатою податку на прибуток зараз чи пізніше.

Традиційна ІРА

Основною перевагою традиційної ІРА є те, що ваші інвестиції до певної суми наразі оподатковуються.Ви вносите гроші до оподаткування в ІРА, і сума цих внесків віднімається з вашого оподатковуваного доходу.  Якщо у вас традиційний 401 (k), переказ є простим, оскільки ці внески також були зроблені до оподаткування.

Однак відстрочка податку не триватиме вічно.Ви повинні сплатити податки з грошей та їхніх доходів пізніше, коли знімаєте кошти.  І ви повинні почати вилучати їх у віці 72 років, правило, відоме як отримання необхідних мінімальних розподілів (RMD), незалежно від того, працюєте ви все ще чи ні.(RMD також вимагаються з більшості 401 (к) с, коли ви досягаєте цього віку, якщо ви все ще не працюєте – див. Нижче.)

Раніше RMD починалися у віці 70 років, але цей вік збільшився відповідно до нового пенсійного законодавства, прийнятого в грудні 2019 року – Закону про створеннякожної громади для підвищення рівня пенсійного забезпечення (SECURE).

Рот ІРА

На відміну від цього, якщо ви виберете для Roth IRA одночасного натискання клавіш, ви повинні негайно розглядати весь рахунок в якості оподатковуваного доходу. Зараз ви заплатите податок із цієї суми (федеральний податок на прибуток, а також податки на прибуток штату, якщо це можливо). Більше того, вам знадобляться кошти для сплати податку, і, можливо, доведеться збільшити утримання або сплатити розрахункові податки для обліку зобов’язання.

Однак, якщо ви підтримуєте Roth IRA щонайменше п’ять років і відповідаєте іншим вимогам, тоді всі фонди – ваш внесок після оподаткування плюс прибуток на них – не оподатковуються.6

Короткий огляд

Якщо вам цікаво, чи дозволено перекидання, чи буде воно спричинити податки, пам’ятайте це основне правило: як правило, ви перебуваєте в безпеці, якщо переходите між рахунками, які оподатковуються подібними способами (наприклад, традиційний 401 (k) на традиційний IRA, або Roth 401 (k) до Roth IRA).

Для ІРА Roth не існує вимог щодо розподілу протягом усього життя, тому кошти можуть залишатися на рахунку та продовжувати зростати на неоподатковуваній основі.  Ви також можете залишити це оподатковане гніздове яйце своїм спадкоємцям.Але ті, хто успадковує рахунок, повинні вести рахунок протягом 10 років після вашої смерті, згідно з новими правилами, викладеними в Законі про безпеку.  Раніше вони могли скласти рахунок за тривалістю життя.

Якщо ваш план 401 (k) був рахунком Roth, то його можна передати лише на Roth IRA.  Це має сенс, оскільки ви вже заплатили податки з коштів, внесених на призначений рахунок Рота.Якщо це так, ви не сплачуєте податок на переклад до Roth IRA.  Однак перехід від традиційного 401 (k) до Roth IRA є двоступеневим процесом.Спочатку ви перекидаєте гроші в ІРА, потімконвертуєте їх у ІРА Рота.

Вирішуючи, яку ІРА обрати

Де ви зараз у фінансовому плані порівняно з тим, де, на вашу думку, опинитесь, коли залучите кошти?Відповідь на це запитання може допомогти вам вирішити, який варіант переходу використовувати.Якщо ви зараз у стані високих податків і очікуєте, що вам знадобляться кошти до п’яти років, ІРА Roth може не мати сенсу.Ви заплатите за попередній рахунок високий податок, а потім втратите очікувану вигоду від зростання без оподаткування, яке не здійсниться.

І навпаки, якщо зараз ви знаходитесь у скромній податковій системі, але в майбутньому ви очікуєте, що вища, податкова вартість зараз може бути невеликою порівняно із податковими заощадженнями в майбутньому (припускаючи, що ви можете дозволити собі платити податки за переклад зараз).

Вам знадобляться гроші до виходу на пенсію?Майте на увазі, що всі зняття коштів із традиційної ІРА обкладаються регулярним податком на прибуток (плюс штраф, якщо ви менше 59 років).Навпаки, вилучення внесків із податків після оподаткування з Roth IRA (перераховані кошти, з яких ви вже сплатили податки) ніколи не оподатковується.Ви будете оподатковуватися лише в тому випадку, якщо ви знімете прибуток від внесків до того, як у вас буде рахунок протягом п’яти років;за них також може бути застосовано 10% штрафу, якщо вам менше 59½ років і ви не претендуєте на виняток штрафу.10

Однак це не все або нічого. Ви можете розподілити розподіл між традиційним та Roth IRA, припускаючи, що адміністратор плану 401 (k) це дозволяє. Ви можете вибрати будь-який спліт, який вам підходить (наприклад, 75% до традиційної ІРА та 25% до ІРА Рота). Ви також можете залишити деякі активи в плані.

Дотримання поточного плану 401 (k)

Якщо ваш колишній роботодавець дозволяє вам зберегти свої кошти на рівні 401 (k) після від’їзду, це може бути хорошим варіантом, але лише в певних ситуаціях, говорить Колін Ф. Сміт, президент пенсійної компанії у Вілмінгтоні, штат Північна Кароліна. один – якщо ваш новий роботодавець не пропонує 401 (k) або пропонує менш істотно менш вигідний. Наприклад, старий план “може мати варіанти інвестування, яких ви не можете отримати в новому плані”, говорить Сміт.

Додаткові переваги збереження вашого 401 (k) у колишнього роботодавця включають:

  • Підтримка ефективності : Якщо ваш рахунок на рахунку 401 (k) зробив для вас добре, істотно перевершивши ринки з часом, тоді дотримуйтесь переможця. Фонди, очевидно, роблять щось правильно.
  • Спеціальні податкові пільги : якщо ви залишите роботу в році або після року, коли досягнете 55 років і думаєте, що почнете знімати кошти до того, як виповниться 59½;зняття коштів буде штрафним.
  • Правовий захист : У разі банкрутства або судових позовів, 401 (k) є предметом захисту від кредиторів федеральним законом.ІРА менш добре захищені;це залежить від державних законів.

Короткий огляд

Закон про запобігання банкрутству та захист прав споживачів 2005 року захищає від банкрутства до 1,25 мільйонів доларів традиційних активів або активів Roth IRA.Але захист від інших видів судових рішень різниться.

Якщо ви збираєтеся займатися самостійно, можливо, ви також захочете дотримуватися старого плану. Це, звичайно, шлях найменшого опору. Але майте на увазі, ваші варіанти інвестування з 401 (k) є більш обмеженими, ніж в ІРА, як би громіздко не було встановити такий.

Деякі речі, які слід врахувати, залишаючи 401 (k) у попереднього роботодавця:

  • Відстеження декількох різних облікових записів може стати громіздким. Говорить Скотт Рейн, старший з податків у Schneider Downs & Co., Пітсбург, штат Пенсільванія. “Якщо ви залишаєте свої 401 (к) на кожному робочому місці, стає дуже важко намагатися відстежувати все це. Набагато простіше об’єднатись в один 401 (k) або в ІРА ».
  • Ви більше не зможете брати участь у старому плані та отримувати матчі компаній, що є однією з найбільших переваг 401 (k) – а в деяких випадках, можливо, ви більше не зможете взяти позику за планом.
  • Можливо, ви не зможете здійснити часткове зняття коштів, обмежившись одноразовим розподілом по дорозі.

Майте на увазі, що якщо ваші активи становлять менше 5000 доларів, вам, можливо, доведеться повідомити адміністратора плану або колишнього роботодавця про свій намір залишитися в плані; в іншому випадку вони можуть автоматично розподілити кошти вам або ІРА ІР. Якщо на рахунку менше 1000 доларів, можливо, у вас не буде вибору – багато 401 (к) на цьому рівні автоматично одержуються.

Перекидання на новий 401 (к) 

Якщо ваш новий роботодавець дозволить негайну прокатку у своєму плані 401 (k), цей крок має свої переваги.Ви можете звикнути до простоти, коли адміністратор плану розпоряджається своїми грошима, і до дисципліни автоматичних внесків на заробітну плату.Ви також можете щорічно робити більше 401 (к), ніж ви можете внести до ІРА.14

Короткий огляд

У 2020 році працівники можуть внести до $ 19 500 до свого плану 401 (k).Будь-хто віком від 50 років може отримувати додатковий внесок у розмірі 6500 доларів США.

Ще одна причина зробити цей крок: якщо ви плануєте продовжувати працювати після 72 років, ви зможете відкласти отримання RMD на кошти, які є в плані вашого поточного роботодавця 401 (k), включаючи переказ грошей з вашого попереднього рахунку.(До прийняття нового закону RMD починалися з 70½).

Вигоди повинні бути подібними до збереження 401 (k) у попереднього роботодавця. Різниця полягає в тому, що ви зможете робити подальші інвестиції в новий план і отримувати матчі компаній, доки ви залишатиметеся на новій роботі.

Однак головним чином ви повинні переконатись, що ваш новий план чудовий. Якщо інвестиційні варіанти обмежені або мають високі комісійні, або компанія не збігається, новий 401 (k) може бути не найкращим кроком.

Якщо ваш новий роботодавець – це більше молоде підприємницьке вбрання, компанія може запропонувати SEP IRA або SIMPLE IRA – кваліфіковані плани робочих місць, орієнтовані на малий бізнес (їм простіше і дешевше керувати, ніж 401 (k) плани). IRS дозволяє дозволити перекидання на 401 (к) с до них, але можуть бути періоди очікування та інші умови.

Грошові кошти 401 (к)

Грошові кошти, як правило, є помилкою.По-перше, ви будете оподатковуватися з цих грошей як звичайного доходу за вашою поточною ставкою податку.Крім того, якщо ви більше не збираєтесь працювати, вам має бути 55 років, щоб не платити додаткові 10% штрафу.Якщо ви все ще працюєте, вам слід почекати, щоб отримати доступ до грошей без штрафу до 59 років age. 

Тож прагніть уникати цього варіанту, за винятком справжніх надзвичайних ситуацій. Якщо у вас бракує грошей (можливо, вас звільнили), зніміть лише те, що вам потрібно, і переведіть решту коштів в ІРА.

Не перевертайте запас роботодавця

З усього цього є один великий виняток. Якщо ви тримаєте акції своєї компанії (або колишньої компанії) у своєму 401 (k), може мати сенс не перекидати цю частину рахунку. Причиною є чиста нереалізована оцінка (NUA), яка полягає у різниці між вартістю запасу, коли він надійшов на ваш рахунок, та його вартістю, коли ви берете розподіл.

Ви оподатковуєте НУА лише тоді, коли берете розподіл запасів і вирішуєте не відкладати НУА. Сплачуючи податок з NUA зараз, він стає вашою податковою базою в запасі, тому, коли ви продаєте його – негайно чи в майбутньому – ваш прибуток, що підлягає оподаткуванню, – це збільшення цієї суми.

Будь-яке збільшення вартості в порівнянні з НСА стає приростом капіталу.Ви навіть можете продати акції відразу і отримати лікування з прибутком від капіталу.(Звичайна вимога до періоду зберігання більше одного року для обробки приросту капіталу не застосовується, якщо ви не відкладаєте податок на НСА при роздачі вам запасів.)

На відміну від цього, якщо ви перекинете акції на традиційну ІРА, зараз ви не будете платити податок на НСА, але вся вартість акцій на сьогоднішній день, плюс подорожчання, буде розглядатися як звичайний дохід при розподілі.

Як зробити перекидання

Механіка прокатки за планом 401 (k) проста. Ви обираєте фінансову установу, таку як банк, брокерська компанія або платформа для онлайн-інвестування, щоб відкрити з ними ІРА. Повідомте адміністратора плану 401 (k), де ви відкрили рахунок.

Існує два типи перекидання: прямий та непрямий. Прямий перекидання, коли гроші передаються в електронному вигляді з одного рахунку на інший, або адміністратор плану може скоротити вам чек, виписаний на ваш рахунок, який ви депозит. Прямий перехід (без перевірки) – найкращий підхід.

При непрямому перекаті кошти надходять до вас для повторного внесення.Якщо ви берете гроші готівкою, а не перераховуєте їх безпосередньо на новий рахунок, у вас є лише 60 днів, щоб внести кошти в новий план. податки та штрафи.

Деякі люди роблять непрямий перекат, якщо хочуть взяти 60-денну позику зі свого пенсійного рахунку.

Через цей термін настійно рекомендується прямий прокат.У наш час у багатьох випадках ви можете перекладати активи безпосередньо від одного зберігача до іншого, не продаючи нічого – передача довіреної особи довіреній особі або передача в натуральній формі.Якщо з якихось причин адміністратор плану не може перерахувати кошти безпосередньо у вашу ІРА або новий номер 401 (k), попросіть чек, який вони вам надіслали, оформити на ім’я нового облікового запису його зберігача.Це все ще вважається прямим перекатом.Однак, щоб перестрахуватися, обов’язково внесіть кошти протягом 60 днів.

В іншому випадку IRS змушує вашого попереднього роботодавця утримати 20% ваших коштів, якщо ви отримаєте чек, виданий вам.Важливо зазначити, що якщо ви отримаєте чек безпосередньо у вас, податки будуть утримані, і вам доведеться придумати інші кошти, щоб перекинути повну суму вашого розподілу протягом 60 днів.

Майте на увазі, однак, якщо ви берете чек, складений за новим планом, але не отримуєте його на зберігання протягом 60 днів, ви все одно отримуєте штрафи.  Щоб дізнатись більше про найбезпечніші способи перекладу та передачі IRA, завантажте публікації IRS та 590-A та 590-B.

Суть

Коли ви залишаєте роботу, потрібно врахувати три речі, коли ви вирішуєте, чи підходить вам перекидання 401 (k):

  1. Збори
  2. Діапазон та якість інвестицій у ваші 401 (k) порівняно з IRA
  3. Правила плану 401 (k) для вашої старої або нової роботи

Ключовий момент, який слід пам’ятати про всі ці перекидання, – це те, що кожен тип має свої правила.Переміщення, як правило, не спричиняє податків та не спричиняє податкових ускладнень, якщо ви залишаєтесь в одній податковій категорії.  Це означає, що ви переносите звичайний 401 (k) у традиційну ІРА, а Roth 401 (k) – у Roth IRA.

Тільки не забудьте перевірити свій баланс 401 (k), коли залишаєте роботу, і прийміть рішення.Нехтування цим завданням може залишити вам слід пенсійних рахунків у різних роботодавців – або навіть неприємні податкові штрафи, якщо ваш минулий роботодавець просто надішле вам чек про те, що ви не вклали належним чином своєчасно.