Портативні переваги
Що таке портативні переваги?
Портативні пільги – це ті виплати, які були сплачені або нараховані за планом, спонсорованим роботодавцем. Портативні переваги можуть бути передані плану нового роботодавця або особі, яка залишає робочу силу. Портативні пільги застосовуються до виплат із медичних планів, пенсійних планів та більшості інших планів із визначеним внеском (DC). Наприклад, більшість планів 401 (k) є портативними, як і більшість планів 403 (b), та ощадні рахунки для охорони здоров’я (HSA). Однак певні пенсійні плани не є портативними.
Ключові винос
- Портативні пільги – це ті виплати, які були сплачені або нараховані за планом, спонсорованим роботодавцем.
- Портативні пільги можуть бути перенесені на план нового роботодавця або на особу, яка залишає робочу силу.
- Портативні пільги застосовуються до виплат із медичних планів, пенсійних планів та більшості інших планів із визначеним внеском (DC).
- Наприклад, більшість планів 401 (k) та 403 (b) є портативними, як і ощадні рахунки для охорони здоров’я, але певні пенсійні плани не є портативними.
Як працюють портативні переваги
Протягом багатьох років відбувся значний прогрес у зростанні портативних виплат працівникам. Портативні пільги означають, що пільги надаються окремому працівникові, а не роботодавцю. Переносимість дозволяє людям брати з собою ці переваги, коли вони змінюють роботу або переходять від одного роботодавця до іншого. Результатом є те, що не виникає фінансових збитків або переривання послуг від виплат у результаті переведення їх на іншу роботу.
Ці портативні виплати включають кошти в рамках пенсійного плану, які можуть бути переведені в новий пенсійний план. Інші портативні пільги можуть включати медичне страхування та гроші, збережені на ощадних рахунках у галузі охорони здоров’я. Однак існують різні правила та процедури щодо того, як ці виплати слід передавати при зміні роботодавця.
Пенсійні рахунки
Можна перевести кошти з пенсійного плану, наприклад плану 401 (k) та 403 (b), у новий пенсійний план при зміні роботодавця. Ці плани – це рахунки з відстрочкою оподаткування, які дозволяють працівникам сплачувати від заробітної плати відсоток від своєї зарплати. Зазвичай роботодавці відповідають відсотку від зарплати працівника. Ці пільги переносяться в тому сенсі, що кошти можуть бути переведені на інший 401 (k) у нового роботодавця, або гроші можуть бути переведені на індивідуальний пенсійний рахунок (IRA). Процес переказу коштів називається перекладом IRA.
При перекаті коштів кошти не обмежуються, тобто працівник може взяти всі покладені гроші на рахунок. Передані відноситься до коштів, внесених роботодавцем, які повинні залишатися на рахунку протягом певного періоду часу, перш ніж працівник володіє цими грошима. Наприклад, працівник може бути отриманий після трьох років роботи на підприємстві. Однак усі кошти, які внесли працівник, на 100% наділені і можуть бути перекинуті при залишенні роботи.
Прямий перекидання
Існує інструкція, видана Службою внутрішніх доходів (IRS) щодо найкращого способу перекладу коштів ІРА. А прямі перекидання означає, що працівник отримує чек, внесені в новий пенсійний рахунок на суму в 401 (к). Працівник повинен внести ці кошти до новоствореної ІРА або 401 (k) нового роботодавця.
Передача між довіреними особами
Кошти також можуть бути переведені шляхом передачі довіреним особам, при яких фінансова установа, що управляє існуючим 401 (k), перераховує гроші безпосередньо установі, що має нову ІРА. Цей метод є найбезпечнішим способом переказу коштів, оскільки працівник не отримує грошей. Натомість банки піклуються про переказ після того, як усі бланки заповнені та підписані працівником.
Непрямий перекидання
Працівник має можливість зробити йому чек, який називається непрямим перекатом, так що працівник повинен внести чек на новий пенсійний рахунок. Однак у працівника є 60 днів, щоб внести депозит. Якщо він внесений на зберігання через 60 днів, IRS вважає це оподатковуваним розподілом. Якщо працівник віком до 59 років½, буде нараховано штраф у розмірі 10%, а також податки на прибуток, які будуть сплачуватися за кошти ІРА.
Крім того, 20% коштів утримується з чека.Ці кошти повертаються працівникові під час подання податкової декларації та коли IRS знає, що чек був внесений до нової ІРА.Однак працівник повинен придумати 20%, утриманих податковою службою, та внести всю суму, яка була на пенсійному рахунку до 60-денного періоду.В іншому випадку до суми розподілу, яка не була повторно внесена, застосовуватимуться податки та штрафи. Непрямий перехід є найменш сприятливим варіантом, оскільки працівники ризикують бути оподаткованими та покараними за неналежне завершення процесу.
Медична страховка
Закон про переносимість та підзвітність медичного страхування (HIPAA) зіграв ключову роль у розвитку виплат працівникам. Конгрес США створив цей закон у 1996 році, щоб внести зміни до Закону про забезпечення доходів від виходу на пенсію (ERISA) та Закону про охорону здоров’я (PHSA). Початковий намір HIPAA полягав у захисті осіб, на яких поширюється медичне страхування.
Сьогодні HIPAA гарантує, що існуючі медичні умови не виключають працівника при переході від однієї групи медичного плану до іншої, а це означає, що плани охорони здоров’я є доступними, портативними та відновлюваними. Він також встановлює стандарти та методи розподілу медичних даних у системі охорони здоров’я США та допомагає запобігти шахрайству.
Ощадні ощадні рахунки
Ощадний рахунок у сфері охорони здоров’я (HSA) – це податковий рахунок, створений для осіб, на яких поширюються страхові медичні плани (HDHP), щоб заощадити на кваліфіковані медичні витрати, які перевищують обмеження та виключення HDHP. Внески вносяться на рахунок особою або роботодавцем фізичної особи та обмежуються максимальною сумою щороку. Внески вкладаються з часом і можуть бути використані для оплати кваліфікованих медичних витрат, які включають більшість медичних послуг, таких як стоматологічні, зорові та ліки, що продаються без рецепта.
Франшиза являє собою частину страхового відшкодування, що страхувальник платить з власної кишені. Для того, щоб відкрити та внести свій внесок у HSA для себе чи своєї сім’ї, особа повинна мати план охорони здоров’я, що відповідає вимогам HSA, з високим рівнем відшкодування (HDHP). HDHP – це страховий план, який має щорічну франшизу вищу, ніж типові медичні плани.
Особливі міркування
Непереносні переваги
Два основних типи планів, які не мають портативних виплат, один з яких – програми з визначеними виплатами (наприклад, пенсійні плани). План із визначеною виплатою або БД – це той, при якому виплати працівникам обчислюються за формулою, яка враховує такі фактори, як тривалість роботи та історія заробітної плати. На відміну від цього, план із визначеним внеском (DC), такий як 401 (k), має портативні переваги.
Спонсоровані компанією гнучкі рахунки витрат (FSA) також не є портативними. FSA – це тип планування їдальні, який дозволяє роботодавцю розширити вибір пільг на податковій основі до працівників з мінімальними додатковими кишеньковими витратами. Працівники обирають грошові кошти та зазначені виплати шляхом відрахування з фонду оплати праці, яке вони обирають щороку.