Банківська експертиза

Що таке банківська експертиза?

Банківська експертиза – це оцінка фінансового стану та стійкості банку. Експертизи банку в першу чергу стосуються міцності балансу банку. Однак вони також включають огляд відповідності законодавству та внутрішнього контролю.

У США перевірки національних банків проводяться Управлінням контролера валюти (OCC), тоді як перевірки державних банків проводяться Федеральною корпорацією страхування депозитів (FDIC). Для банківських холдингових компаній експертизу проводить Федеральний резерв.

Як працюють банківські експертизи

Процес проведення банківських перевірок базується на так званій системі рейтингу CAMELS, що є абревіатурою, що окреслює шість основних областей перевірки. Вони складаються з перевірки достатності капіталу банку, якості активів, управління, прибутку, ліквідності та чутливості до системного ризику.

На основі цих шести характеристик банкам присвоюється рейтинг за шкалою від 1 до 5. Кожен банк отримає окремий рейтинг для кожної категорії разом із загальним результатом. Оцінка 1 свідчить про дуже позитивний результат, тоді як 5 – про дуже слабкий результат. Якщо за загальний огляд банк набрав 4 або 5 балів, він буде внесений до спеціального списку спостереження для подальшого контролю з боку регуляторів.

Критерії достатності капіталу стосуються капіталу першого та другого рівня банку та того, чи достатньо цих коштів для підтримки його банківських операцій в умовах стресу. Аналогічно, стан якості активів стосується таких питань, як, чи достатньо диверсифікований кредитний портфель банку та чи відповідають положення про збитки вимогам галузі. 

Що стосується критеріїв управління, регулятори хочуть забезпечити, щоб виконавча команда банку мала чітку операційну стратегію та розуміння унікальних ризиків їх організації, а також надійний протокол для забезпечення дотримання законодавства та регулювання. Що стосується критеріїв доходів, регулятори перевірятимуть якість доходів банку, і чи здаватимуться ці доходи достатньо стабільними для підтримки банку, якщо він зазнає напруги.

Нарешті, критерії ліквідності та чутливості стосуються рівня стабільності банку в умовах потенційних шоків для фінансової системи. Щодо ліквідності, регулятори оцінюватимуть здатність банку виконувати свої фінансові зобов’язання, використовуючи такі тести ліквідності, як поточний коефіцієнт, кислотний тест, швидкий коефіцієнт та коефіцієнт готівки. 

Оцінюючи чутливість банку до системного ризику, регулятори часто використовують складні фінансові моделі, що імітують фінансові показники банку за умови різних потенційних несприятливих змін на фінансових ринках. Приклади таких змін включають підвищення процентних ставок, збільшення ставок заборгованості за позиками, зниження вартості інвестиційних вкладень та неплатежі за деривативними контрагентами.

Реальний приклад банківської експертизи

Дана – інвестор, який регулярно переглядає результати експертизи великих банків. В рамках свого процесу перевірки інвестицій він читає останню експертизу банку для національного банку під назвою XYZ Financial.

Узагальнюючи результати експертизи, Дана зазначає, що XYZ отримав оцінку CAMELS 5 у категорії якості активів. Заінтригований, він глибше глибоко виявив, що кредитний портфель XYZ сильно сконцентрований у певному секторі, який наразі стикається з перебоями з боку нових учасників.

З огляду на невизначеність у цьому галузевому секторі, регулятори висловили занепокоєння щодо того, чи не можуть боржники XYZ повернути свої борги. За такого сценарію XYZ може зіткнутися з вищими за звичайні норми збитків у своєму кредитному портфелі, ставлячи під сумнів свою прибутковість, ліквідність та резерви капіталу.

Маючи на руках цю інформацію, Дана вирішує уникати XYZ Financial, доки не буде меншої невизначеності щодо якості її кредитного портфеля.