Фінансова енциклопедія

Як подати декларацію про прибуток першої дитини

Коли ваша дитина рухається до дорослого віку, ви стикаєтесь з кількома важливими рішеннями, які частково передбачають бажання допомогти вашій дитині стати більш незалежною та відповідальною. Але однією віхою, яку ви можете не передбачити – хоча це буде частиною досвіду дорослішання вашої дитини – є подання цієї першої  декларації про прибуток на їх ім’я.

Ключові винос

  • Оскільки діти, як правило, не отримують інструкцій у школі про те, як подавати податок на прибуток, батьки повинні навчати своїх дітей, коли і як це робити.
  • Утриманці повинні подавати документи за певних обставин, якщо вони заробили та / або не отримали доходу.
  • Інші причини для подання заяв включають сплату податків, стягнення утриманих податків, отримання кредитів соціального страхування, отримання права на отримання заробленого доходу та відкриття пенсійного рахунку.
  • Вашій дитині може бути дозволено пропустити подання окремої податкової декларації та врахувати свій дохід у вашій декларації за певних обставин, наприклад, лише маючи незароблений дохід (відсотки, дивіденди або приріст капіталу).

Більшість учнів не навчають, як подавати податки в школі, навіть незважаючи на те, що Розуміння податків».

Причини варіюються від недофінансування та відсутності інтересу з боку учнів до загальної невдачі системи освіти визначити навички, необхідні студентам.  Фонд FINRA, освітній ресурс для інвесторів, заявив, що лише 17% респондентів у віці від 18 до 34 років можуть продемонструвати базову фінансову грамотність, включаючи те, як подавати податки.

Короткий огляд

17 березня 2021 року Державна служба доходів і зборів (IRS) оголосила, що дата подання федерального податку на прибуток усіх платників податків на податковий рік 2020 буде автоматично продовжена з 15 квітня 2021 року до 17 травня 2021 року. Це стосується лише індивідуальні декларації про доходи та податкові платежі, інакше сплачені до 15 квітня 2021 р., а не податкові платежі штату або депозити чи платежі будь-якого іншого виду федерального податку.Це продовження також не застосовується до щоквартальних розрахункових податкових платежів для самозайнятих осіб. 

Більшість дітей мають лише неясне уявлення про те, що таке податки на прибуток, не кажучи вже про конкретні правила, яких вони повинні дотримуватися. Ваша роль батьків стає допомагати вашій дитині розпочати цей обряд шляхом оцінки вимог до подання податків або отримання вказівок від податківців.

Цей короткий посібник для батьків охоплює основні правила, які ви повинні знати, щоб визначити, коли ваша дитина повинна (або повинна) подати документи. Він також пропонує пропозиції, як допомогти вашій дитині взяти на себе відповідальність за власні податкові обов’язки в майбутньому.

Статус залежної дитини

Деякі люди помилково вважають, статус своєї дитини в якості залежних засобів вони не повинні податків файлів. Але статус утриманської дитини не виправдовує вашу дитину від подання декларації про прибуток, якщо вона відповідає будь-якому з тестів у розділі “Коли ваша дитина повинна подати заяву” нижче.

Щоб кваліфікуватися як ваш утриманець, ваша дитина повинна:

  • Мати необхідний номер соціального страхування (SSN)
  • Не подавати спільну декларацію (якщо одружений)
  • Будьте своїм сином, дочкою, усиновленою дитиною, пасинком, прийомною дитиною, братом, сестрою, зведеним братом або сестрою чи потомством будь-якого з цих
  • Бути молодшим 19 років на кінець податкового року, або молодшим 24 років, якщо є студентом денної форми навчання, або будь-яким віком, якщо він постійно та повністю інвалідний
  • Жити з вами більше півроку в США

Варто зазначити, що з прийняттям Закону проподаткові скорочення та робочі місця (TCJA) у 2017 році були виключені особисті пільги для батьків та інших осіб, які перебувають на утриманні.  Однак залишається ще кілька можливостей щодо економії податків. До них належать:

Коли ваша дитина повинна подати файл

У 2018 та 2019 роках певні діти оподатковувались за допомогою податкових ставок на майно та довіру, однак у 2020 році для доходу вище певного рівня застосовуватиметься ставка податку батьків.  Чотири тести визначають, чи має дитина на утриманні подавати федеральну декларацію про прибуток. Дитина, яка відповідає кожному з цих тестів у 2020 році, повинна подати:

  • Якщо дитина має лише  незароблений дохід (від інвестиційних відсотків, прибутку тощо) понад 1100 доларів США
  • Якщо дитина отримала лише  дохід понад 12400 доларів
  • Якщо дитина одночасно отримала будь-який нетрудовий дохід, а валовий дохід дитини  (зароблений плюс не зароблений) перевищує 12 400 доларів США або їх зароблений дохід плюс 350 доларів, залежно від того, що менше. (По суті, це означає, що дитина, яка перебуває на утриманні, повинна подати заяву, якщо нетрудовий дохід дитини перевищує 350 доларів США і вона має будь-який зароблений дохід, хоча існує мінімальний поріг валового доходу 1100 доларів США)
  • Чистий заробіток дитини від самозайнятості становить $ 400 або більше

Додаткові правила застосовуються до сліпих дітей, які винні  податки на соціальне страхування  та  медичну допомогу за чайові або заробітну плату, про які роботодавець не повідомляє або не утримує їх, або які отримують заробітну плату в церквах, звільнених від податків на соціальне страхування та медичну допомогу.

Якщо подання декларації вимагається першим вищезазначеним тестом, а дитина не має інших доходів, крім недоробленого доходу, ви можете уникнути окремого подання вашої дитини, здійснивши вибори, описані далі в цій статті.

Короткий огляд

Чотири тести визначають, чи має дитина, яка перебуває на утриманні, подавати декларацію про прибуток до податкової служби.

Коли ваша дитина повинна подати файл

Ваша дитина повинна подати  федеральну декларацію про прибуток,  хоча вона не потрібна з наведених вище причин, якщо:

  • Податки на прибуток утримувались із заробітку
  • Вони мають право на отримання заробленого доходу
  • Вони зобов’язані сплатити податки на повернення (наприклад, податок з повернення кредитора на освіту)
  • Вони хочуть відкрити ІРА
  • Ви хочете, щоб ваша дитина здобула освітній досвід подання податків.

У перших двох випадках основною причиною подання заяви є отримання відшкодування, якщо таке потрібно. Інші залежать від доходу або базуються на тому, щоб скористатися можливістю розпочати заощадження на пенсію або почати вивчати особисті фінанси.

Подання стягнення утриманих податків

Деякі роботодавці автоматично утримують частину сплати податку на прибуток. Заздалегідьподавши  форму W-4, діти, які не очікують заборгованості з податку на прибуток (і не мали податку на прибуток у попередньому році подання), можуть вимагати звільнення.  Якщо роботодавець вже утримав податки, ваша дитина повинна подати декларацію, щоб отримати відшкодування всіх податків, утриманих з податкової служби.

Щоб отримати відшкодування, ваша дитина повинна подати форму 1040 IRS. ( Форма 1040EZ, яка раніше використовувалась для простих індивідуальних податків, більше не діє для податкових років 2018 та пізніше, як результат Закону про податкові скорочення та робочі місця.)

Подання звіту про доходи від самозайнятості

Ваша дитина може звітувати про доходи від самозайнятості за допомогою форми 1040 та таблиці C (для визначення прибутку).(Як і у формі 1040EZ, Додаток C-EZ більше не використовується.) Якщо ваша дитина має чистий дохід від самостійної роботи 400 доларів США або більше (або нижній поріг 108,28 доларів США, якщо ваша дитина працює у церкві чи релігійній організації, звільненій від податки на соціальне забезпечення роботодавця та Medicare), дитина повинна подати податкову декларацію.

Щоб визначити, читаблицею SE.Можливо, вашій дитині доведеться заплатити податок на самозайнятість у розмірі 15,3%, навіть якщо податок на прибуток не винен.

Подання на отримання робочих кредитів із соціального забезпечення

Діти можуть починати заробляти робочі кредити на майбутні виплати на соціальне страхування та Medicare, коли вони заробляють достатню суму грошей, подають відповідні податкові декларації та сплачують Федеральний закон про внески в страхування (FICA) або податок на самозайнятість.Для податкового року 2020 ваша дитина повинна заробити 1410 доларів, щоб отримати єдиний кредит (1470 доларів у 2021 році).Вони можуть заробляти максимум чотири кредити на рік.

Якщо заробіток надходить із охопленої роботи, роботодавець вашої дитини автоматично вилучає податок FICA із своєї зарплати.Якщо заробіток отримується від самостійної роботи, ваша дитина сплачує податки з самостійної зайнятості щокварталу або під час подання заявки.

Подання на відкриття індивідуального пенсійного рахунку (IRA)

Вашій дитині може здатися передчасним розглянути можливість відкриттяіндивідуальним пенсійним договором, – але цілком законно, якщо вони отримували дохід.До речі, зароблений дохід може прийти від роботи найманим працівником або від самостійної роботи.

Якщо ви можете собі це дозволити, подумайте про відповідність внесків вашої дитини до цієї ІРА. Загальний внесок не повинен перевищувати загальний заробіток дитини за рік. Це дозволяє вашій дитині починати економити на пенсію, але зберігати більше власних заробітків. Це також вчить їх про ідею збору коштів, з якою вони можуть зіткнутися пізніше, якщо на роботі будуть мати 401 (k).

Подання з навчальною метою

Подання податку на прибуток може навчити дітей тому, як працює податкова система США, допомагаючи їм створити надійні звички до подання на подальше життя. У деяких випадках це також може допомогти дітям почати економити гроші або заробляти пільги на майбутнє, як зазначено вище.

Навіть якщо ваша дитина не має права на повернення грошей, хоче заробити кредити на соціальне страхування або відкриває пенсійний рахунок, дізнатися, як працює податкова система, досить важливо, щоб виправдати зусилля.

Що повинні знати батьки

Коли мова заходить про те, щоб допомогти вашій дитині подати податок на прибуток, ви повинні знати наступне:

  • Юридично ваша дитина несе основну відповідальність за подання та підписання власних декларацій з податку на прибуток. Ця відповідальність може розпочатися в будь-якому віці, можливо задовго до того, як ваша дитина отримає право голосу. 
  • Згідно з Публікацією 929 IRS ,  “Якщо дитина не може подати власну декларацію з будь-яких причин, таких як вік, батьки дитини, опікун або інша юридично відповідальна особа повинні подати її для дитини”.
  • Ваша дитина може отримувати повідомлення про дефіцит податків і навіть проходити  аудит. Якщо це трапиться, слід негайно повідомити Податкову службу про те, що дія стосується дитини. 
  • Відповідно до публікації 929 IRS, “IRS намагатиметься вирішити питання з батьками (батьками) або опікунами дитини відповідно до їхніх повноважень”.

Звітування про доходи вашої дитини за вашою податковою декларацією

Вашій дитині може бути дозволено пропустити подання окремої податкової декларації та включити свої доходи до вашої декларації у 2020 році, але лише якщо:

  • Єдиний дохід вашої дитини складається з  відсотків,  дивідендів та  приросту капіталу  (незароблений дохід).
  • Наприкінці року вашій дитині було менше 19 років (або 24 роки, якщо він є студентом денної форми навчання).
  • Валовий дохід вашої дитини становив менше 11 000 доларів.
  • Якщо ви не зробите цих виборів, ваша дитина повинна буде подати декларацію.
  • Ваша дитина не подає спільну декларацію за рік.
  • За рік не було здійснено жодних розрахункових податкових платежів, і за цей рік під іменем вашої дитини та номером соціального страхування до цього року не застосовувались переплати за попередній рік (або за будь-якою зміненою декларацією).
  • За доходами вашої дитини відповідно до правил резервного утримання не було утримано жодного федерального податку на прибуток.
  • Ви є одним із батьків, повернення якого потрібно використовувати при застосуванні спеціальних податкових правил для дітей.

Включіть непрацюючий дохід дитини у свою податкову декларацію, використовуючиформу 8814 IRS.  Важливо зазначити, що це може призвести до вищої ставки податку, ніж якщо б дитина подала власну податкову декларацію.Все залежить від суми незаробленого доходу, про який повідомляє ваша дитина.7

Короткий огляд

Поясніть своїй дитині основи соціального забезпечення та Medicare та переваги заробляння кредитів у цих програмах.

Що слід обговорити з дитиною

Коли ваша дитина почне заробляти власні гроші, негайно почніть говорити про податки.

  • Пройдіть першу заглушку. Поговоріть про  валовий заробіток, будь-які відрахування податків на прибуток та будь-які відрахування податків FICA (соціальне забезпечення та Medicare).
  • Скажіть своїй дитині, що, залежно від їх загального доходу за рік, вона, ймовірно, може отримати повернення утриманого податку на прибуток, але що відрахування FICA не повертатимуться і надалі утримуватимуться із заробленої заробітної плати.
  • Це також був би вдалий час, щоб пояснити основи соціального забезпечення та Medicare та переваги заробляння кредитів у цих програмах.
  • Якщо, схоже, дохід вашої дитини від самозайнятості перевищить 400 доларів, проведіть ту ж дискусію щодо цього процесу та різних форм, які вони можуть подати, а також про необхідність зберігати квитанції про витрати та чому.
  • Поясніть, що у кожній формі податку на прибуток потрібні дві інформації: ім’я платника податку та податковий ідентифікаційний номер (ІПН) (як правило, номер соціального страхування для дітей). Оскільки IRS хоче, щоб ці два пункти відповідали даним, які вони містять у файлі, нагадайте дитині не використовувати прізвиська у податкових деклараціях.
  • Підкресліть, що податкові декларації зазвичай подаються до 15 квітня кожного року, але вони можуть подавати їх раніше, якщо вони готові та мають всю необхідну документацію. Податкова служба, як правило, починає приймати декларації десь наприкінці січня.
  • Переконайтеся, що ваша дитина розуміє, що податкові записи є конфіденційними та що вони не повинні залишати їх там, де їх можуть бачити сторонні очі.
  • Заохочуйте свою дитину підписувати власну податкову декларацію та форми, якщо вони в змозі. Нагадайте їм, що вони підписуються під “покаранням за неправдиве свідчення”, тобто якщо їх повернення буде нечесним, вони будуть брехати під присягою.
  • Підкресліть важливість звернення уваги на податки, подання заявок вчасно та серйозне ставлення до зобов’язань IRS.

Суть

Ви можете обговорити та навчити свою дитину подання податку на прибуток. Найкращий спосіб зробити це – почати рано, запастися терпінням і обережно провести дитину через процес. Повністю поясніть, скільки вам потрібно, але не відчувайте, що вам доведеться звертатися до кожного куточка податкового законодавства. Зрештою, це може бути досить важко навіть для досвідчених платників податків. Нарешті, зверніться до податкового фахівця, якщо ви застрягли.