Персональна фінансова звітність
Що таке особиста фінансова звітність?
Термін особиста фінансова звітність позначає документ або електронну таблицю, яка описує фінансовий стан особи в певний момент часу. Заява, як правило, включає загальну інформацію про особу, таку як ім’я та адресу, разом із розбивкою загальної суми активів та зобов’язань. Заява може допомогти людям відстежувати їх фінансові цілі та багатство, а також може бути використана, коли вони подають заявку на отримання кредиту.
Розуміння особистої фінансової звітності
Фінансова звітність може складатися як для компаній, так і для приватних осіб. Фінансовий звіт фізичної особи називається особистим фінансовим звітом і являє собою простіший варіант корпоративних звітів. І те, і інше є інструментом, який може показати фінансове здоров’я суб’єкта.
Персональний фінансовий звіт показує чисту вартість особи – її активи мінус їхні зобов’язання , яка відображає, що ця особа має в грошових коштах, якщо вона продає всі свої активи та погашає всі свої борги. Якщо їх зобов’язання перевищують активи, фінансовий звіт вказує на негативну чисту вартість. Якщо у фізичної особи більше активів, ніж зобов’язань, вони в кінцевому підсумку мають позитивну чисту вартість.
Ведення оновленого особистого фінансового звіту дозволяє людині відстежувати, як з часом поліпшується або погіршується їх фінансове здоров’я. Це можуть бути безцінними інструментами, коли споживачі хочуть змінити своє фінансове становище або подати заявку на отримання кредиту, наприклад, позики або іпотеки. Знання фінансового становища дозволяє споживачам уникати зайвих запитів щодо їхніх кредитних звітів та клопоту про відхилення кредитних заявок.
Заява також дозволяє кредитним службовцям легко зрозуміти фінансовий стан заявника, щоб прийняти обґрунтоване рішення щодо кредитування. У багатьох випадках фізичну особу або пару можуть попросити надати особисту гарантію на частину позики або ж вони можуть вимагати надання застави для забезпечення позики.
Ключові винос
- В особистому фінансовому звіті перераховані всі активи та зобов’язання фізичної особи чи пари.
- Чистий капітал фізичної особи визначається шляхом віднімання її зобов’язань від їх активів – позитивна чиста вартість показує більше активів, ніж зобов’язань.
- Чистий капітал може коливатися з часом, коли змінюються величини активів та пасивів.
- Особисті фінансові звіти корисні для відстеження багатства та цілей, а також для подання заявки на отримання кредиту.
- Хоча вони можуть бути включені до особистого фінансового звіту, доходи та витрати, як правило, розміщуються на окремому аркуші, який називається звітом про прибутки та збитки.
Особливі міркування
Особистий фінансовий звіт розбивається на активи та пасиви. Активи включають вартість цінних паперів та коштів, що перебувають на торгових рахунках та нерухомості. Зобов’язання включають будь-яку заборгованість особи, включаючи особисті позики, кредитні картки, студентські позики, несплачені податки та іпотечні кредити. Також включаються борги, що перебувають у спільній власності. Подружні пари можуть складати спільні особисті фінансові звіти, об’єднуючи свої активи та зобов’язання.
Доходи та витрати також включаються, якщо звіт використовується для отримання кредиту або для показу загального фінансового стану когось. Це можна відстежити на окремому аркуші або додатку, який називається звітом про прибутки та збитки. Це включає всі форми доходів і витрат – як правило, що виражаються у вигляді щомісячних або річних сум.
Наступні статті не включаються до особистого фінансового звіту:
- Активи та зобов’язання, пов’язані з бізнесом: Вони виключаються, якщо особа не несе безпосередньої та особистої відповідальності. Отже, якщо хтось особисто гарантує позику для свого бізнесу – подібно до підписання – позика включається до їх особистого фінансового звіту.
- Орендовані предмети: все, що здається в оренду, не включається в особисті фінансові звіти, оскільки активи не належать. Це змінюється, якщо ви володієте власністю та здаєте її в оренду комусь іншому. У цьому випадку вартість майна включається до вашого списку активів.
- Особисте майно: Такі предмети, як меблі та побутові товари, як правило, не включаються як активи до оцінки.
Короткий огляд
Господарські зобов’язання включаються до особистої фінансової звітності лише в тому випадку, якщо фізична особа надає кредитору особисту гарантію.
Пам’ятай. Ваш кредитний звіт та кредитна історія це великі міркування щодо отримання нового кредиту, і кожен кредитор має різні вимоги щодо видачі кредиту. Отже, навіть якщо у вас є позитивна чиста вартість – більше активів, ніж зобов’язань – вам все одно може бути відмовлено у позиці чи кредитній картці, якщо ви не сплатили попередні борги вчасно або маєте надто багато запитів.
Приклад особистого фінансового звіту
Припустимо, що Генрі хоче відстежувати власний капітал, рухаючись до виходу на пенсію. Він розраховується з боргами, економить гроші, інвестує і наближається до власного будинку. Щороку він оновлює заяву, щоб побачити досягнутий прогрес.
Ось як би він це розбив. Він перерахував би всі свої активи – 20 000 доларів на автомобіль, 200 000 доларів на свій будинок, 300 000 доларів інвестицій та 50 000 доларів готівки та їх еквівалентів. Він також володіє деякими колекційними марками та мистецтвом вартістю 20 000 доларів, які він може перерахувати. Таким чином, його сукупні активи становлять 590 000 доларів. Що стосується зобов’язань, Генрі заборгував 5000 доларів за машину та 50 000 доларів за свій будинок. Незважаючи на те, що всі свої покупки здійснює за допомогою кредитної картки, він щомісяця сплачує залишок і ніколи не має залишку. Генрі призначив позику для своєї дочки, і на це залишилось 10 000 доларів. Незважаючи на те, що це не позика Генрі, він все ще несе відповідальність, тому вона включена в заяву. Зобов’язання Генрі складають 65 000 доларів.
Коли ми віднімаємо його зобов’язання з його активів, чистий капітал Генрі становить 525 000 доларів. Незважаючи на те, що він використовує її головним чином для відстеження свого фінансового стану, Генрі може використовувати цю інформацію – і заяву в цілому – якщо хоче подати заявку на отримання будь-якого іншого кредиту.